Проверка контрагента банкротство
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка контрагента банкротство (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 61.11 "Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа неправомерной, задолженность по налогам возникла после проведения налоговой проверки. Однако на момент проведения проверки ответчик не являлся контролирующим должника лицом. При этом в период осуществления руководства у должника отсутствовали признаки объективного банкротства, ответчик проявил должную осмотрительность при выборе контрагентов, фиктивность сделок не доказана, материалы налоговой проверки не содержат доказательств совершения ответчиком умышленных действий, направленных на уклонение от уплаты налогов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа неправомерной, задолженность по налогам возникла после проведения налоговой проверки. Однако на момент проведения проверки ответчик не являлся контролирующим должника лицом. При этом в период осуществления руководства у должника отсутствовали признаки объективного банкротства, ответчик проявил должную осмотрительность при выборе контрагентов, фиктивность сделок не доказана, материалы налоговой проверки не содержат доказательств совершения ответчиком умышленных действий, направленных на уклонение от уплаты налогов.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 101 "Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Инспекция приняла обеспечительные меры в виде запрета на отчуждение имущества налогоплательщика без согласия налогового органа в размере около 1/4 суммы доначислений, а также в виде приостановления операций по счетам в части оставшейся суммы. Суд признал принятие обеспечительных мер правомерным. Суд принял во внимание, что во время проведения камеральной проверки общество неоднократно не предоставляло либо предоставляло не в полном объеме запрашиваемые налоговым органом документы. ТМЦ, в отношении которых инспекция не приняла обеспечительные меры, используются в производственном процессе, а сведения о них не подтверждены данными бухгалтерского учета. Имеющаяся у общества дебиторская задолженность контрагента-банкрота не относится к имущественным правам для целей НК РФ и не подлежит учету при оценке возможности принятия обеспечительных мер.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Инспекция приняла обеспечительные меры в виде запрета на отчуждение имущества налогоплательщика без согласия налогового органа в размере около 1/4 суммы доначислений, а также в виде приостановления операций по счетам в части оставшейся суммы. Суд признал принятие обеспечительных мер правомерным. Суд принял во внимание, что во время проведения камеральной проверки общество неоднократно не предоставляло либо предоставляло не в полном объеме запрашиваемые налоговым органом документы. ТМЦ, в отношении которых инспекция не приняла обеспечительные меры, используются в производственном процессе, а сведения о них не подтверждены данными бухгалтерского учета. Имеющаяся у общества дебиторская задолженность контрагента-банкрота не относится к имущественным правам для целей НК РФ и не подлежит учету при оценке возможности принятия обеспечительных мер.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: ВС запретил забирать квартиру у добросовестного приобретателя
(Сорокопуд А., Гришко А., Горелов А.М., Арутюнов А., Рулькова М., Корабель С., Яковлева А., Творогова М.)
("Жилищное право", 2020, N 8)При этом если с проверкой законности возникновения права собственности на объект особых трудностей не возникает и контрагент представляет все правоустанавливающие и правоподтверждающие документы (в т.ч. платежные документы и акт приема-передачи), то с проверкой оснований для банкротства контрагента ситуация в разы сложнее. Установить полный перечень обязательств контрагента перед третьими лицами невозможно, поэтому рекомендуем в текст договора включать соответствующие заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК РФ).
(Сорокопуд А., Гришко А., Горелов А.М., Арутюнов А., Рулькова М., Корабель С., Яковлева А., Творогова М.)
("Жилищное право", 2020, N 8)При этом если с проверкой законности возникновения права собственности на объект особых трудностей не возникает и контрагент представляет все правоустанавливающие и правоподтверждающие документы (в т.ч. платежные документы и акт приема-передачи), то с проверкой оснований для банкротства контрагента ситуация в разы сложнее. Установить полный перечень обязательств контрагента перед третьими лицами невозможно, поэтому рекомендуем в текст договора включать соответствующие заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК РФ).
Статья: Популярные схемы мошенников при продаже квартиры. Рассказываем, как обезопасить себя и сохранить деньги
(Гладышева Е., Кучкаров А., Маннапов Р., Тархов А.)
("Жилищное право", 2021, N 9)При этом при проверке контрагента на наличие возбужденного дела о банкротстве рекомендуется заказать в Едином государственном реестре недвижимости выписку о переходе прав на объект недвижимости, в которой будут указаны все предыдущие собственники объекта недвижимости. В этом есть необходимость для того, чтобы проверить наличие дела о банкротстве в отношении предыдущих собственников объекта недвижимости. Практика оспаривания цепочки сделок и возврата имущества в конкурсную массу банкрота довольно распространена в делах о банкротстве, в связи с чем рекомендуется проверить собственников приобретаемого объекта недвижимости за последние 3 - 4 года.
(Гладышева Е., Кучкаров А., Маннапов Р., Тархов А.)
("Жилищное право", 2021, N 9)При этом при проверке контрагента на наличие возбужденного дела о банкротстве рекомендуется заказать в Едином государственном реестре недвижимости выписку о переходе прав на объект недвижимости, в которой будут указаны все предыдущие собственники объекта недвижимости. В этом есть необходимость для того, чтобы проверить наличие дела о банкротстве в отношении предыдущих собственников объекта недвижимости. Практика оспаривания цепочки сделок и возврата имущества в конкурсную массу банкрота довольно распространена в делах о банкротстве, в связи с чем рекомендуется проверить собственников приобретаемого объекта недвижимости за последние 3 - 4 года.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 20.12.2016)
(ред. от 26.12.2018)В рамках дела о банкротстве должника его контрагент обратился в суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов задолженности по оплате поставленных товаров.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 20.12.2016)
(ред. от 26.12.2018)В рамках дела о банкротстве должника его контрагент обратился в суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов задолженности по оплате поставленных товаров.
Обзор: "Банкротство: обзор ключевых позиций ВС РФ и КС РФ за IV квартал 2023 года"
(КонсультантПлюс, 2024)Кредитор не обязан проверять, является ли контрагент на момент погашения долга банкротом
(КонсультантПлюс, 2024)Кредитор не обязан проверять, является ли контрагент на момент погашения долга банкротом