Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы
Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Этапы проведения аудита учета денежных средств в коммерческой организации
(Глущенко А.В., Татаренко Р.С.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 16)Пятый этап заключается в проверке достоверности операций на бухгалтерских счетах и в регистрах бухгалтерского учета. При этом аудитор обязательно проверяет правильность составления корреспонденции счетов. Это касается счета 50 "Касса", счета 51 "Расчетные счета", счета 52 "Валютные счета" и др. Информация из приходных и расходных кассовых ордеров обобщается в кассовой книге, а затем переносится в синтетические и аналитические учетные регистры, при этом сальдо по счету 50 "Касса" должно соответствовать фактическому наличию средств в кассе [14]. Также необходимо проверить и соблюдение лимита остатка денежных средств в кассе. Его предприятие рассчитывает самостоятельно в соответствии с Приложением к Указанию N 3210-У.
(Глущенко А.В., Татаренко Р.С.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 16)Пятый этап заключается в проверке достоверности операций на бухгалтерских счетах и в регистрах бухгалтерского учета. При этом аудитор обязательно проверяет правильность составления корреспонденции счетов. Это касается счета 50 "Касса", счета 51 "Расчетные счета", счета 52 "Валютные счета" и др. Информация из приходных и расходных кассовых ордеров обобщается в кассовой книге, а затем переносится в синтетические и аналитические учетные регистры, при этом сальдо по счету 50 "Касса" должно соответствовать фактическому наличию средств в кассе [14]. Также необходимо проверить и соблюдение лимита остатка денежных средств в кассе. Его предприятие рассчитывает самостоятельно в соответствии с Приложением к Указанию N 3210-У.
Путеводитель по судебной практике. РасчетыУчитывая, что наличные расчеты между должником и его контрагентами не запрещены, оприходование денежных средств в кассу предприятия-должника не может быть расценено как нарушение норм статьи 133 Закона о банкротстве. Нарушением требования указанной статьи будет являться превышение лимита наличности в кассе при незачислении денежных средств должником на банковский счет. Расчеты с какими-либо лицами, не являющимся кредиторами должника, минуя банковский счет должника, статья 133 Закона о банкротстве не запрещает, такие расчеты могут быть произведены через кассу с соблюдением установленного порядка ведения кассовых операций..."
Нормативные акты
Приказ Минсельхоза России от 13.06.2001 N 654
"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций агропромышленного комплекса и Методических рекомендаций по его применению"По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной.
"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций агропромышленного комплекса и Методических рекомендаций по его применению"По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной.
Приказ Госстроя РФ от 26.06.1998 N 17-125/1
"Об утверждении нормативно-методических материалов по реализации концепции реформы жилищно-коммунального хозяйства в Российской Федерации"5.8. "Предприятие" хранит свои денежные средства в учреждениях банка, производит расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков. Имеет в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителем "Предприятия". Сдает в банк денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждениями банков; хранит деньги в своих кассах сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, пенсий и только в срок не более 3 рабочих дней, включая день получения денег в учреждениях банка, а также для оплаты материально - технических ресурсов в пределах, необходимых для текущих потребностей.
"Об утверждении нормативно-методических материалов по реализации концепции реформы жилищно-коммунального хозяйства в Российской Федерации"5.8. "Предприятие" хранит свои денежные средства в учреждениях банка, производит расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков. Имеет в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителем "Предприятия". Сдает в банк денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждениями банков; хранит деньги в своих кассах сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, пенсий и только в срок не более 3 рабочих дней, включая день получения денег в учреждениях банка, а также для оплаты материально - технических ресурсов в пределах, необходимых для текущих потребностей.