Расчет стандартного вычета
Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет стандартного вычета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как отразить в расчете 6-НДФЛ заработную плату
(КонсультантПлюс, 2025)4. Как отразить имущественные, социальные вычеты, а также стандартные вычеты на детей в расчете 6-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)4. Как отразить имущественные, социальные вычеты, а также стандартные вычеты на детей в расчете 6-НДФЛ
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)1. Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)1. Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.)
Приказ ФНС России от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79974)1. Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79974)1. Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.)
Вопрос: Учитывается ли доход от сдачи в аренду квартиры работодателю физическим лицом - работником организации вместе с заработной платой при расчете лимита по стандартному вычету НДФЛ на детей?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Учитывается ли доход от сдачи в аренду квартиры работодателю физическим лицом - работником организации вместе с заработной платой при расчете лимита по стандартному вычету НДФЛ на детей?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Учитывается ли доход от сдачи в аренду квартиры работодателю физическим лицом - работником организации вместе с заработной платой при расчете лимита по стандартному вычету НДФЛ на детей?
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. для получения социального вычета на лечение, в том числе ребенка?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В п. 4 Приложения 5 (строка 200) производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. Она определяется путем суммирования значений строк 080 и 190 Приложения 5. В данном случае она равна показателю строки 190 (п. 83 Порядка).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В п. 4 Приложения 5 (строка 200) производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. Она определяется путем суммирования значений строк 080 и 190 Приложения 5. В данном случае она равна показателю строки 190 (п. 83 Порядка).
Готовое решение: Как вести налоговый учет по НДФЛ до 31 декабря 2023 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2023)о сумме дохода с прошлого места работы (для работников, принятых на работу не с начала года), чтобы правильно рассчитать стандартные вычеты;
(КонсультантПлюс, 2023)о сумме дохода с прошлого места работы (для работников, принятых на работу не с начала года), чтобы правильно рассчитать стандартные вычеты;
Вопрос: Работнику в последний день месяца выплачен доход в натуральной форме. Учитывается ли этот доход при расчете лимита для стандартного вычета на ребенка? Если да и исчисленный с начала года доход превысил лимит, как учесть это в уведомлении об исчисленных суммах налога?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Работнику в последний день месяца выплачен доход в натуральной форме. Учитывается ли этот доход при расчете лимита для стандартного вычета на ребенка? Если да и исчисленный с начала года доход превысил лимит, как учесть это в уведомлении об исчисленных суммах налога (зарплата в денежной форме выплачена 22-го числа текущего месяца и вычет был предоставлен)?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Работнику в последний день месяца выплачен доход в натуральной форме. Учитывается ли этот доход при расчете лимита для стандартного вычета на ребенка? Если да и исчисленный с начала года доход превысил лимит, как учесть это в уведомлении об исчисленных суммах налога (зарплата в денежной форме выплачена 22-го числа текущего месяца и вычет был предоставлен)?
Статья: Новая форма 3-НДФЛ за 2022 год
(Данченко С.П.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 12)Приложение 5 "Расчет стандартных и социальных налоговых
(Данченко С.П.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 12)Приложение 5 "Расчет стандартных и социальных налоговых
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ доходы от участия в организациях
(КонсультантПлюс, 2025)Стандартные, социальные, имущественные и другие вычеты при расчете НДФЛ с дивидендов не применяются (п. п. 3, 6 ст. 210, ст. 214 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Стандартные, социальные, имущественные и другие вычеты при расчете НДФЛ с дивидендов не применяются (п. п. 3, 6 ст. 210, ст. 214 НК РФ).
Вопрос: Доход работника за три месяца - 270 тыс. руб. При выплате аванса за апрель НДФЛ исчислен с учетом стандартного вычета на детей. При выплате заработной платы по итогам месяца вычет за апрель не предоставлялся. Возможны ли налоговые последствия, в связи с тем что НДФЛ с аванса исчислен и удержан в меньшем размере?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Доход работника за три месяца составил 270 тыс. руб. При выплате аванса за апрель организация исчислила и удержала НДФЛ с учетом стандартного вычета на детей. При выплате заработной платы по итогам месяца вычет за апрель не предоставлялся (доход превысил 350 тыс. руб.). Возможны ли налоговые последствия, в связи с тем что НДФЛ с аванса исчислен и удержан в меньшем размере?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Доход работника за три месяца составил 270 тыс. руб. При выплате аванса за апрель организация исчислила и удержала НДФЛ с учетом стандартного вычета на детей. При выплате заработной платы по итогам месяца вычет за апрель не предоставлялся (доход превысил 350 тыс. руб.). Возможны ли налоговые последствия, в связи с тем что НДФЛ с аванса исчислен и удержан в меньшем размере?
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. для получения социального вычета на обучение?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В строке 200 производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. В данном случае она равна показателю строки 190 (п. 83 Порядка).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В строке 200 производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. В данном случае она равна показателю строки 190 (п. 83 Порядка).
Готовое решение: Как облагается НДФЛ зарплата работников - иностранных граждан до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Если такой иностранный работник не является резидентом РФ, НДФЛ с сумм оплаты его труда рассчитывается нарастающим итогом с начала года без предоставления стандартных, имущественных, социальных вычетов. Налог исчисляется по ставке 13% (15%). При этом ставка 13% применяется к налоговой базе в части, не превышающей 5 млн руб., а 15% - к налоговой базе в части, превышающей указанную сумму (п. 3 ст. 210, п. п. 3, 3.1 ст. 224, п. 3 ст. 226 НК РФ). По ставке 13% (15%) облагаются также доходы, которые не являются оплатой труда, но непосредственно связаны с осуществлением трудовой деятельности, например отпускные или компенсация за неиспользованный отпуск, выплачиваемая при увольнении (Письма Минфина России от 11.01.2022 N 03-04-06/431, от 30.12.2021 N 03-04-06/107871).
(КонсультантПлюс, 2024)Если такой иностранный работник не является резидентом РФ, НДФЛ с сумм оплаты его труда рассчитывается нарастающим итогом с начала года без предоставления стандартных, имущественных, социальных вычетов. Налог исчисляется по ставке 13% (15%). При этом ставка 13% применяется к налоговой базе в части, не превышающей 5 млн руб., а 15% - к налоговой базе в части, превышающей указанную сумму (п. 3 ст. 210, п. п. 3, 3.1 ст. 224, п. 3 ст. 226 НК РФ). По ставке 13% (15%) облагаются также доходы, которые не являются оплатой труда, но непосредственно связаны с осуществлением трудовой деятельности, например отпускные или компенсация за неиспользованный отпуск, выплачиваемая при увольнении (Письма Минфина России от 11.01.2022 N 03-04-06/431, от 30.12.2021 N 03-04-06/107871).
Готовое решение: Как вести налоговый учет по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)о сумме дохода с прошлого места работы (для работников, принятых на работу не с начала года), чтобы правильно рассчитать стандартные вычеты;
(КонсультантПлюс, 2025)о сумме дохода с прошлого места работы (для работников, принятых на работу не с начала года), чтобы правильно рассчитать стандартные вычеты;