Реализация физ лицам код вида операции ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Реализация физ лицам код вида операции ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как заполнить разд. 9 декларации по НДС организации, торгующей в розницу товарами за наличный расчет?
(Консультация эксперта, 2024)В графе 2 книги продаж указывается код вида операции.
(Консультация эксперта, 2024)В графе 2 книги продаж указывается код вида операции.
Готовое решение: Как и когда продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру в книге покупок при уменьшении стоимости поставки
(КонсультантПлюс, 2025)Данные корректировочного счета-фактуры перенесите в графы книги покупок в общем порядке (описан в данном материале). В графе 2 книги покупок в общем случае указывайте код вида операции "18" (пп. "д" п. 6 Правил ведения книги покупок, Перечень кодов видов операций по НДС). Если товар возвращают организации и ИП, которые не являются налогоплательщиками НДС или освобождены от обязанностей налогоплательщика, то, по нашему мнению, вы можете вместо кода "18" указать код "16", а если товар возвращают обычные физлица (не ИП) - код "17". Это связано с тем, что использование в рассматриваемых случаях названных кодов, по нашему мнению, соответствует Перечню кодов видов операций по НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)Данные корректировочного счета-фактуры перенесите в графы книги покупок в общем порядке (описан в данном материале). В графе 2 книги покупок в общем случае указывайте код вида операции "18" (пп. "д" п. 6 Правил ведения книги покупок, Перечень кодов видов операций по НДС). Если товар возвращают организации и ИП, которые не являются налогоплательщиками НДС или освобождены от обязанностей налогоплательщика, то, по нашему мнению, вы можете вместо кода "18" указать код "16", а если товар возвращают обычные физлица (не ИП) - код "17". Это связано с тем, что использование в рассматриваемых случаях названных кодов, по нашему мнению, соответствует Перечню кодов видов операций по НДС.
Нормативные акты
<Письмо> Казначейства России от 07.02.2005 N 42-7.4-01/5.1-21
<О порядке зачисления в доход федерального бюджета в 2005 году средств, полученных подразделениями органов внутренних дел по охране имущества юридических и физических лиц и предоставлению иных услуг, связанных с обеспечением охраны и безопасности граждан>в поле 104 - код классификации доходов бюджетов Российской Федерации - 188 1 13 01180 01 0000 130 "Плата за услуги, предоставляемые на договорной основе подразделениями органов внутренних дел Министерства внутренних дел Российской Федерации по охране имущества юридических и физических лиц, и иные услуги, связанные с обеспечением охраны и безопасности граждан" или 182 1 03 01000 01 1000 110 "Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации" в зависимости от вида операции;
<О порядке зачисления в доход федерального бюджета в 2005 году средств, полученных подразделениями органов внутренних дел по охране имущества юридических и физических лиц и предоставлению иных услуг, связанных с обеспечением охраны и безопасности граждан>в поле 104 - код классификации доходов бюджетов Российской Федерации - 188 1 13 01180 01 0000 130 "Плата за услуги, предоставляемые на договорной основе подразделениями органов внутренних дел Министерства внутренних дел Российской Федерации по охране имущества юридических и физических лиц, и иные услуги, связанные с обеспечением охраны и безопасности граждан" или 182 1 03 01000 01 1000 110 "Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации" в зависимости от вида операции;
<Письмо> ФНС России от 09.01.2018 N СД-4-3/10@
"О налоге на добавленную стоимость"оформление документа (чека) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость при реализации организацией розничной торговли товаров физическому лицу - гражданину иностранного государства; регистрация указанного документа (чека) в книге продаж - рекомендуемый код вида операции 35;
"О налоге на добавленную стоимость"оформление документа (чека) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость при реализации организацией розничной торговли товаров физическому лицу - гражданину иностранного государства; регистрация указанного документа (чека) в книге продаж - рекомендуемый код вида операции 35;
Вопрос: Выдаем подарки сотрудникам. Начисляем НДС с безвозмездной передачи и оформляем счет-фактуру. Какой код вида операции надо указывать в таком случае: 10 или 26? Где-то указали 10, а где-то 26. Является ли это существенной ошибкой?
("Главная книга", 2020, N 4)С этим кодом отражаются в книге продаж и операции по реализации товаров физическим лицам, не являющимся плательщиками НДС.
("Главная книга", 2020, N 4)С этим кодом отражаются в книге продаж и операции по реализации товаров физическим лицам, не являющимся плательщиками НДС.
Вопрос: Как заполнить разд. 9 декларации по НДС организации, осуществляющей реализацию товаров физическим лицам в режиме розничной торговли за наличный расчет?
("НДС: проблемы и решения", 2017, N 8)В графе 2 книги продаж указывается код вида операции (Перечень КВО утвержден Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@). При реализации товаров (работ, услуг) лицам, не являющимся плательщиками НДС (в частности, физическим лицам), в книге продаж отражается КВО 26.
("НДС: проблемы и решения", 2017, N 8)В графе 2 книги продаж указывается код вида операции (Перечень КВО утвержден Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@). При реализации товаров (работ, услуг) лицам, не являющимся плательщиками НДС (в частности, физическим лицам), в книге продаж отражается КВО 26.
Статья: Частые ошибки в декларации по НДС
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2017, N 7)- лица, не являющиеся плательщиками НДС (спецрежимники, физические лица, не являющиеся предпринимателями);
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2017, N 7)- лица, не являющиеся плательщиками НДС (спецрежимники, физические лица, не являющиеся предпринимателями);
Статья: Налоговое информбюро от 19.06.2015
("Главная книга", 2015, N 13)Правда, здесь есть одно исключение: при реализации товаров (работ, услуг) компании или предпринимателю, которые не являются плательщиками НДС или освобождены от этого налога, в книге продаж также нужно отражать код "26".
("Главная книга", 2015, N 13)Правда, здесь есть одно исключение: при реализации товаров (работ, услуг) компании или предпринимателю, которые не являются плательщиками НДС или освобождены от этого налога, в книге продаж также нужно отражать код "26".
Вопрос: ...Организация закупила подарки детям сотрудников на Новый год. Надо ли при их передаче начислять НДС и составлять счета-фактуры? При совершении облагаемых НДС операций физлицам по письменному согласию сторон счета-фактуры не выставляются. Организация считает, что не надо составлять бухгалтерскую справку-счет (сводный документ).
("НДС: проблемы и решения", 2016, N 12)<2> Перечень кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по НДС, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по НДС, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по НДС, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, утв. Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@.
("НДС: проблемы и решения", 2016, N 12)<2> Перечень кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по НДС, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по НДС, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по НДС, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, утв. Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@.
Вопрос: ...Какой код вида операции указать в книге продаж при передаче подарков работникам?
(Консультация эксперта, 2016)Обоснование: Передача подарков работникам организации в силу абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ является объектом налогообложения по НДС.
(Консультация эксперта, 2016)Обоснование: Передача подарков работникам организации в силу абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ является объектом налогообложения по НДС.
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2018, N 8)"Таким образом, неотражение в книге продаж документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение определенного периода, при реализации услуг физическим лицам, а также невключение данных сведений в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость неправомерны".
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2018, N 8)"Таким образом, неотражение в книге продаж документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение определенного периода, при реализации услуг физическим лицам, а также невключение данных сведений в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость неправомерны".
Статья: Возврат товаров в рознице: отражаем правильно
(Манохова С.В.)
("Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 6)5) стоимость товаров по счету-фактуре с НДС, сумма НДС (графы 15, 16).
(Манохова С.В.)
("Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 6)5) стоимость товаров по счету-фактуре с НДС, сумма НДС (графы 15, 16).
Готовое решение: Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Какие коды видов операций по НДС указать в книге покупок при реализации медных полуфабрикатов, сырых шкур, металлолома и макулатуры
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Какие коды видов операций по НДС указать в книге покупок при реализации медных полуфабрикатов, сырых шкур, металлолома и макулатуры
Статья: Tax free: российский вариант
(Зобова Е.П.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2018, N 2)- оформление документа (чека) для компенсации суммы НДС при реализации организацией розничной торговли товаров физическому лицу - гражданину иностранного государства, регистрация указанного документа (чека) в книге продаж - рекомендуемый код вида операции 35;
(Зобова Е.П.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2018, N 2)- оформление документа (чека) для компенсации суммы НДС при реализации организацией розничной торговли товаров физическому лицу - гражданину иностранного государства, регистрация указанного документа (чека) в книге продаж - рекомендуемый код вида операции 35;