Реестр массовых руководителей
Подборка наиболее важных документов по запросу Реестр массовых руководителей (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, налоговый орган не доказал использование спорными контрагентами адресов массовой регистрации, нахождение учредителей и руководителей данных юридических лиц в реестре "массовых учредителей и руководителей", отсутствуют признаки взаимозависимости налогоплательщика и спорных контрагентов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, налоговый орган не доказал использование спорными контрагентами адресов массовой регистрации, нахождение учредителей и руководителей данных юридических лиц в реестре "массовых учредителей и руководителей", отсутствуют признаки взаимозависимости налогоплательщика и спорных контрагентов.
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2024 N 13АП-20504/2024 по делу N А56-91718/2020/суб.1
Категория спора: Банкротство организации.
Требования конкурсного управляющего: О привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности.
Обстоятельства: По мнению конкурсного управляющего, произведенная ответчиком смена руководителя должника, равно как и последующая продажа ему доли ООО, носила исключительно номинальный характер и не влекла за собой фактической смены руководства, а сама смена руководителя была осуществлена лишь для вида с целью возложения ответственности при банкротстве предприятия на лицо, которое не является гражданином Российской Федерации и может беспрепятственно покинуть страну в случае риска привлечения к субсидиарной ответственности.
Решение: Отказано.При новом рассмотрении дела суд кассационной инстанции указал на необходимость более тщательной проверки доводов конкурсного управляющего Пархоменко А.А. об объективных сомнениях в том, что Фалеева Д.Г., назначая Шарипова Д.Б. генеральным директором общества и отчуждая ему 100% долей в уставном капитале должника, руководствовалась интересами общества и его кредиторов. При этом суд кассационной инстанции указал, что, то обстоятельство, что Шарипов Д.Б. является реально действующим лицом, не включен в реестр "массовых руководителей" и представил отзыв на заявление конкурсного управляющего, не является достаточным доказательством, подтверждающим, что действия Фалеевой Д.Г. по назначению Шарипова Д.Б. генеральным директором общества и отчуждению ему 100% долей в уставном капитале должника не привели к невозможности погашения требований кредиторов.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования конкурсного управляющего: О привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности.
Обстоятельства: По мнению конкурсного управляющего, произведенная ответчиком смена руководителя должника, равно как и последующая продажа ему доли ООО, носила исключительно номинальный характер и не влекла за собой фактической смены руководства, а сама смена руководителя была осуществлена лишь для вида с целью возложения ответственности при банкротстве предприятия на лицо, которое не является гражданином Российской Федерации и может беспрепятственно покинуть страну в случае риска привлечения к субсидиарной ответственности.
Решение: Отказано.При новом рассмотрении дела суд кассационной инстанции указал на необходимость более тщательной проверки доводов конкурсного управляющего Пархоменко А.А. об объективных сомнениях в том, что Фалеева Д.Г., назначая Шарипова Д.Б. генеральным директором общества и отчуждая ему 100% долей в уставном капитале должника, руководствовалась интересами общества и его кредиторов. При этом суд кассационной инстанции указал, что, то обстоятельство, что Шарипов Д.Б. является реально действующим лицом, не включен в реестр "массовых руководителей" и представил отзыв на заявление конкурсного управляющего, не является достаточным доказательством, подтверждающим, что действия Фалеевой Д.Г. по назначению Шарипова Д.Б. генеральным директором общества и отчуждению ему 100% долей в уставном капитале должника не привели к невозможности погашения требований кредиторов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Судебное расследование в гражданском и арбитражном процессе
(Юдин А.В.)
("Вестник гражданского процесса", 2021, N 1)В настоящий момент суд и участники дела (а равно всякое заинтересованное лицо) самостоятельно или с помощью соответствующих аналитических сервисов могут получить и обработать данные, важные для находящегося в производстве суда гражданского дела или экономического спора. Вот лишь неполный перечень доступной информации: 1) сведения из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ЕГРПО; 2) заключенные юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями государственные контракты (https://zakupki.gov.ru/epz/main/public/home.html); 3) реестр недобросовестных поставщиков, исполнителей, подрядчиков, исполнителей, подрядных организаций (https://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/search/search.html); 4) информация о жалобах, плановых и внеплановых проверках, выданных по их результатам предписаниях (https://zakupki.gov.ru/epz/unscheduledinspection/search/search_eis.html); 5) картотека арбитражных дел (https://kad.arbitr.ru/); 6) банк данных исполнительных производств (https://fssprus.ru/iss/IP); 7) единый федеральный реестр сведений о банкротстве (https://bankrot.fedresurs.ru/?attempt-1); 8) проверка недействительных, утраченных, похищенных паспортов, оформленных на утраченных, похищенных бланках паспортов, выданных в нарушение установленного порядка паспортов (http://сервисы.гувм.мвд.рф/info-service.htm?sid-2000); 9) предоставление выписок из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), в частности "Основные характеристики объекта недвижимости" (информация о правообладателях, ипотеке, арестах, кадастровой стоимости, площади, других данных), "История перехода прав собственности" (позволяет проследить историю смены владельцев объекта недвижимости с 1998 г.); 10) "массовые адреса"; "массовые руководители"; реестр дисквалифицированных лиц; лица, владевшие не менее 50% долей ООО, исключенного из реестра как недействующее юридическое лицо и имевшего задолженность перед бюджетом или бюджетами бюджетной системы РФ, которая была признана безнадежной к взысканию, а равно лица, имеющие право без доверенности действовать от имени такого юридического лица; участники юридического лица или лица, имеющие право действовать без доверенности от имени юридического лица, в отношении которого внесена запись о недостоверности сведений о юридическом лице (сервис ФНС "Прозрачный бизнес" - https://pb.nalog.ru/search.html#); 11) просмотр улиц и домов (Google Street View) - базирующаяся на работе сервисов "Гугл Карты" (Google Maps) и "Гугл Земля" (Google Earth) технология (https://it-doc.info/gugl-karty-prosmotr-ulic-onlain/); 12) информация о наличии лицензий по линии Росалкогольрегулирование, Роспотребнадзор, Росприроднадзор, Росздравнадзор, Рособрнадзор, Роскомнадзор, Ростехнадзор; 13) интернет-сервис ГИР БО (государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности), позволяющий бесплатно получить информацию о бухгалтерской (финансовой) отчетности любой организации (https://www.nalog.ru/rn77/bo/); 14) проверка действительности разрешений на работу и патентов на осуществление трудовой деятельности иностранными гражданами и лицами без гражданства (http://сервисы.гувм.мвд.рф/info-service.htm?sid-2060); 15) реестр уведомлений о залоге (https://www.reestr-zalogov.ru/search); 16) реестр нотариальных доверенностей (https://www.reestr-dover.ru/); 17) сервисы ГИБДД, позволяющие осуществлять проверку истории регистрации транспортного средства в ГИБДД, в том числе о периодах его регистрации в Госавтоинспекции за различными собственниками; проверку на участие в ДТП с указанным идентификационным номером (VIN), номером кузова или шасси, произошедших с начала 2015 г.; проверку нахождения транспортного средства в розыске; проверку наличия ограничений на регистрационные действия в Госавтоинспекции с транспортным средством (https://гибдд.рф/check/auto); проверку факта выдачи водительского удостоверения и наличия информации о лишении права управления на основании судебных решений (https://гибдд.рф/check/driver#+); а также проверку наличия информации о неуплаченных штрафах за правонарушения в области дорожного движения (https://гибдд.рф/check/fines); 18) сайт РСА (Российский Союз Автостраховщиков), позволяющий проверить действительность договоров (полисов) ОСАГО, а также допущен ли водитель к управлению транспортным средством (https://dkbm-web.autoins.ru/dkbm-web-1.0/policyInfo.htm), и многое другое.
(Юдин А.В.)
("Вестник гражданского процесса", 2021, N 1)В настоящий момент суд и участники дела (а равно всякое заинтересованное лицо) самостоятельно или с помощью соответствующих аналитических сервисов могут получить и обработать данные, важные для находящегося в производстве суда гражданского дела или экономического спора. Вот лишь неполный перечень доступной информации: 1) сведения из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ЕГРПО; 2) заключенные юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями государственные контракты (https://zakupki.gov.ru/epz/main/public/home.html); 3) реестр недобросовестных поставщиков, исполнителей, подрядчиков, исполнителей, подрядных организаций (https://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/search/search.html); 4) информация о жалобах, плановых и внеплановых проверках, выданных по их результатам предписаниях (https://zakupki.gov.ru/epz/unscheduledinspection/search/search_eis.html); 5) картотека арбитражных дел (https://kad.arbitr.ru/); 6) банк данных исполнительных производств (https://fssprus.ru/iss/IP); 7) единый федеральный реестр сведений о банкротстве (https://bankrot.fedresurs.ru/?attempt-1); 8) проверка недействительных, утраченных, похищенных паспортов, оформленных на утраченных, похищенных бланках паспортов, выданных в нарушение установленного порядка паспортов (http://сервисы.гувм.мвд.рф/info-service.htm?sid-2000); 9) предоставление выписок из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), в частности "Основные характеристики объекта недвижимости" (информация о правообладателях, ипотеке, арестах, кадастровой стоимости, площади, других данных), "История перехода прав собственности" (позволяет проследить историю смены владельцев объекта недвижимости с 1998 г.); 10) "массовые адреса"; "массовые руководители"; реестр дисквалифицированных лиц; лица, владевшие не менее 50% долей ООО, исключенного из реестра как недействующее юридическое лицо и имевшего задолженность перед бюджетом или бюджетами бюджетной системы РФ, которая была признана безнадежной к взысканию, а равно лица, имеющие право без доверенности действовать от имени такого юридического лица; участники юридического лица или лица, имеющие право действовать без доверенности от имени юридического лица, в отношении которого внесена запись о недостоверности сведений о юридическом лице (сервис ФНС "Прозрачный бизнес" - https://pb.nalog.ru/search.html#); 11) просмотр улиц и домов (Google Street View) - базирующаяся на работе сервисов "Гугл Карты" (Google Maps) и "Гугл Земля" (Google Earth) технология (https://it-doc.info/gugl-karty-prosmotr-ulic-onlain/); 12) информация о наличии лицензий по линии Росалкогольрегулирование, Роспотребнадзор, Росприроднадзор, Росздравнадзор, Рособрнадзор, Роскомнадзор, Ростехнадзор; 13) интернет-сервис ГИР БО (государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности), позволяющий бесплатно получить информацию о бухгалтерской (финансовой) отчетности любой организации (https://www.nalog.ru/rn77/bo/); 14) проверка действительности разрешений на работу и патентов на осуществление трудовой деятельности иностранными гражданами и лицами без гражданства (http://сервисы.гувм.мвд.рф/info-service.htm?sid-2060); 15) реестр уведомлений о залоге (https://www.reestr-zalogov.ru/search); 16) реестр нотариальных доверенностей (https://www.reestr-dover.ru/); 17) сервисы ГИБДД, позволяющие осуществлять проверку истории регистрации транспортного средства в ГИБДД, в том числе о периодах его регистрации в Госавтоинспекции за различными собственниками; проверку на участие в ДТП с указанным идентификационным номером (VIN), номером кузова или шасси, произошедших с начала 2015 г.; проверку нахождения транспортного средства в розыске; проверку наличия ограничений на регистрационные действия в Госавтоинспекции с транспортным средством (https://гибдд.рф/check/auto); проверку факта выдачи водительского удостоверения и наличия информации о лишении права управления на основании судебных решений (https://гибдд.рф/check/driver#+); а также проверку наличия информации о неуплаченных штрафах за правонарушения в области дорожного движения (https://гибдд.рф/check/fines); 18) сайт РСА (Российский Союз Автостраховщиков), позволяющий проверить действительность договоров (полисов) ОСАГО, а также допущен ли водитель к управлению транспортным средством (https://dkbm-web.autoins.ru/dkbm-web-1.0/policyInfo.htm), и многое другое.
Вопрос: Кого могут признать массовым руководителем?
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, критериями для признания руководителя массовым будут являться:
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, критериями для признания руководителя массовым будут являться:
Нормативные акты
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Из доказательств, представленных прокурором и уполномоченным органом, следовало, что обе организации, которые выступали сторонами третейского разбирательства, зарегистрированы по адресам "массовой регистрации"; в государственный реестр внесены записи о недостоверности сведений об их адресах; учредители и руководители сторон спора являются "массовыми директорами"; номера телефонов, заявленные при регистрации истца, совпадают с номерами телефонов ответчика, а также с номерами телефонов еще более ста организаций.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Из доказательств, представленных прокурором и уполномоченным органом, следовало, что обе организации, которые выступали сторонами третейского разбирательства, зарегистрированы по адресам "массовой регистрации"; в государственный реестр внесены записи о недостоверности сведений об их адресах; учредители и руководители сторон спора являются "массовыми директорами"; номера телефонов, заявленные при регистрации истца, совпадают с номерами телефонов ответчика, а также с номерами телефонов еще более ста организаций.
Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2024)4) осуществление лицом функций (независимо от срока, в течение которого осуществлялись функции) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, некредитной финансовой организации (далее при совместном упоминании - финансовая организация), лица, оказывающего профессиональные услуги на финансовом рынке, оператора платежной системы, оператора по приему платежей, специального должностного лица оператора по приему платежей, специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в финансовой организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, либо руководителя саморегулируемой организации в сфере финансового рынка в течение двенадцати месяцев, предшествовавших дню отзыва (аннулирования) за нарушение требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России у финансовой организации лицензии на осуществление операций, соответствующих виду деятельности финансовой организации, или дню исключения финансовой организации, лица, оказывающего профессиональные услуги на финансовом рынке, оператора платежной системы, оператора по приему платежей, саморегулируемой организации в сфере финансового рынка из соответствующего реестра за нарушение законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, если на день, предшествующий дню назначения (избрания) лица на должность или дню представления в Банк России документов для внесения сведений о юридическом лице в реестр операторов по приему платежей, не истек пятилетний срок со дня отзыва (аннулирования) лицензии на осуществление операций, соответствующих виду деятельности финансовой организации, или со дня исключения такой организации из соответствующего реестра (за исключением случая, если лицо представило в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к отзыву (аннулированию) лицензии на осуществление операций, соответствующих виду деятельности финансовой организации, или к исключению финансовой организации, лица, оказывающего профессиональные услуги на финансовом рынке, оператора платежной системы, оператора по приему платежей, саморегулируемой организации в сфере финансового рынка из соответствующего реестра);
(ред. от 08.08.2024)
"О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2024)4) осуществление лицом функций (независимо от срока, в течение которого осуществлялись функции) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, некредитной финансовой организации (далее при совместном упоминании - финансовая организация), лица, оказывающего профессиональные услуги на финансовом рынке, оператора платежной системы, оператора по приему платежей, специального должностного лица оператора по приему платежей, специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в финансовой организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, либо руководителя саморегулируемой организации в сфере финансового рынка в течение двенадцати месяцев, предшествовавших дню отзыва (аннулирования) за нарушение требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России у финансовой организации лицензии на осуществление операций, соответствующих виду деятельности финансовой организации, или дню исключения финансовой организации, лица, оказывающего профессиональные услуги на финансовом рынке, оператора платежной системы, оператора по приему платежей, саморегулируемой организации в сфере финансового рынка из соответствующего реестра за нарушение законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, если на день, предшествующий дню назначения (избрания) лица на должность или дню представления в Банк России документов для внесения сведений о юридическом лице в реестр операторов по приему платежей, не истек пятилетний срок со дня отзыва (аннулирования) лицензии на осуществление операций, соответствующих виду деятельности финансовой организации, или со дня исключения такой организации из соответствующего реестра (за исключением случая, если лицо представило в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к отзыву (аннулированию) лицензии на осуществление операций, соответствующих виду деятельности финансовой организации, или к исключению финансовой организации, лица, оказывающего профессиональные услуги на финансовом рынке, оператора платежной системы, оператора по приему платежей, саморегулируемой организации в сфере финансового рынка из соответствующего реестра);