Реестр массовых учредителей

Подборка наиболее важных документов по запросу Реестр массовых учредителей (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика

Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")
По мнению налогоплательщика, налоговый орган не доказал использование спорными контрагентами адресов массовой регистрации, нахождение учредителей и руководителей данных юридических лиц в реестре "массовых учредителей и руководителей", отсутствуют признаки взаимозависимости налогоплательщика и спорных контрагентов.
Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.08.2024 N 20АП-5749/2024 по делу N А68-5749/2023
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.
Таким образом, с учетом обстоятельств, изложенных выше, судебная коллегия в порядке статьи 71 АПК РФ делает вывод о том, что довод ООО "С-ДСУ 111" о невключении в реестр массовых руководителей, учредителей, лиц являющихся членами совета директоров, не свидетельствует о благонадежности ПАО "ГК ЭСТ", напротив, характеризует спорного контрагента как "техническую" организацию.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Статья: Судебное расследование в гражданском и арбитражном процессе
(Юдин А.В.)
("Вестник гражданского процесса", 2021, N 1)
В п. 3.1 этого же Обзора разбирается положение, при котором суд удовлетворил заявление прокурора о пересмотре по вновь открывшимся обстоятельствам определения суда о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда о взыскании задолженности по договору подряда в размере 188 млн руб. Основанием для отмены послужило то обстоятельство, что "обе организации, которые выступали сторонами третейского разбирательства, зарегистрированы по адресам "массовой регистрации"; в государственный реестр внесены записи о недостоверности сведений об их адресах; учредители и руководители сторон спора являются "массовыми директорами"; номера телефонов, заявленные при регистрации истца, совпадают с номерами телефонов ответчика, а также с номерами телефонов еще более ста организаций".
Готовое решение: В каком порядке осуществляется государственная регистрация ООО при создании
(КонсультантПлюс, 2024)
Кроме того, рекомендуем всегда представлять документ, подтверждающий адрес места нахождения юрлица (например, нотариальную копию свидетельства о праве собственности, гарантийное письмо). Это позволит избежать отказа в регистрации в связи с тем, что адрес является массовым.

Нормативные акты

Закон РФ от 27.12.1991 N 2124-1
(ред. от 11.03.2024)
"О средствах массовой информации"
Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в сфере средств массовой информации, массовых коммуникаций, информационных технологий и связи, после получения требования о приостановлении деятельности не позднее суток вносит в реестр зарегистрированных средств массовой информации соответствующую запись и уведомляет учредителя, редакцию, организацию, осуществляющую выпуск (вещание) средства массовой информации, о приостановлении деятельности средства массовой информации с указанием срока такого приостановления.
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)
Из доказательств, представленных прокурором и уполномоченным органом, следовало, что обе организации, которые выступали сторонами третейского разбирательства, зарегистрированы по адресам "массовой регистрации"; в государственный реестр внесены записи о недостоверности сведений об их адресах; учредители и руководители сторон спора являются "массовыми директорами"; номера телефонов, заявленные при регистрации истца, совпадают с номерами телефонов ответчика, а также с номерами телефонов еще более ста организаций.