Региональные налоги
Подборка наиболее важных документов по запросу Региональные налоги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 288 НК РФГоловная организация может уплачивать налог в региональный бюджет за подразделение, если оно находится в том же субъекте РФ >>>
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 44 "Полномочия органов государственной власти субъекта Российской Федерации по предметам совместного ведения Российской Федерации и субъектов Российской Федерации" Федерального закона "Об общих принципах организации публичной власти в субъектах Российской Федерации""Исходя из положений статей 72 и 76 Конституции Российской Федерации, п. 67 ч. 1 ст. 44 Федеральный закон от 21.12.2021 N 414-ФЗ "Об общих принципах организации публичной власти в субъектах Российской Федерации", к полномочиям органов государственной власти субъекта Российской Федерации по предметам совместного ведения отнесено, в том числе, решение вопросов установления, изменения и отмены региональных налогов."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Ставки по налогу на имущество для юридических лиц
(КонсультантПлюс, 2025)2. Региональные ставки по налогу на имущество организаций
(КонсультантПлюс, 2025)2. Региональные ставки по налогу на имущество организаций
Статья: Как зачесть сальдо ЕНС в счет регионального налога на прибыль
("Главная книга", 2024, N 2)"Главная книга", 2024, N 2
("Главная книга", 2024, N 2)"Главная книга", 2024, N 2
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 15.10.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2025)3. Региональными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим пунктом и пунктом 7 настоящей статьи.
(ред. от 15.10.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2025)3. Региональными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим пунктом и пунктом 7 настоящей статьи.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Раздел IX. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
(ред. от 17.11.2025)Раздел IX. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Готовое решение: Как заполнить и сдать декларацию по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений за отчетные и налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)При наличии обособленных подразделений декларацию вы подаете по организации в целом и по каждому обособленному подразделению либо по группе подразделений, если налог в региональный бюджет по их группе уплачивает ответственное подразделение.
(КонсультантПлюс, 2025)При наличии обособленных подразделений декларацию вы подаете по организации в целом и по каждому обособленному подразделению либо по группе подразделений, если налог в региональный бюджет по их группе уплачивает ответственное подразделение.
Вопрос: О признании безнадежной и списании задолженности по уплате региональных и местных налогов, а также предоставлении отсрочки (рассрочки) по их уплате.
(Письмо Минфина России от 10.01.2025 N 03-02-08/660)Вопрос: О признании безнадежной и списании задолженности по уплате региональных и местных налогов, а также предоставлении отсрочки (рассрочки) по их уплате.
(Письмо Минфина России от 10.01.2025 N 03-02-08/660)Вопрос: О признании безнадежной и списании задолженности по уплате региональных и местных налогов, а также предоставлении отсрочки (рассрочки) по их уплате.
Вопрос: Об установлении льгот по региональным и местным налогам, а также предоставлении отсрочки (рассрочки) по их уплате.
(Письмо Минфина России от 01.03.2024 N 03-02-08/18334)Вопрос: Об установлении льгот по региональным и местным налогам, а также предоставлении отсрочки (рассрочки) по их уплате.
(Письмо Минфина России от 01.03.2024 N 03-02-08/18334)Вопрос: Об установлении льгот по региональным и местным налогам, а также предоставлении отсрочки (рассрочки) по их уплате.
Готовое решение: Как рассчитывать налог на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)в региональный бюджет - налог, исчисленный по ставке 17%.
(КонсультантПлюс, 2025)в региональный бюджет - налог, исчисленный по ставке 17%.
Готовое решение: Налог на прибыль с доходов представительства российской организации за рубежом
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы применяете ставки налога на прибыль 8% в федеральный бюджет и 17% в региональный, то иностранный налог распределяется в такой пропорции:
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы применяете ставки налога на прибыль 8% в федеральный бюджет и 17% в региональный, то иностранный налог распределяется в такой пропорции:
Статья: Инвестиционные налоговые вычеты, применяемые с 2022 и 2023 годов
(Казанцева Е.П.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2022, N 12)Инвестиционный налоговый вычет (ИНВ) - это установленная законом субъекта РФ возможность уменьшения исчисленного к уплате по итогам отчетного (налогового) периода регионального налога на прибыль (исчисляемого по ставке 17% в 2017 - 2024 годах) на стоимость приобретенных ОС, затраты на их модернизацию и некоторые другие расходы. По сути, указанные затраты частично компенсируются за счет бюджета. Основные средства, по которым применили данный вычет, нельзя амортизировать, а при выбытии объекта до истечения срока полезного использования придется вернуть налог, не уплаченный за счет вычета, и заплатить пени. Порядок применения инвестиционного вычета предусмотрен положениями ст. 286.1 НК РФ.
(Казанцева Е.П.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2022, N 12)Инвестиционный налоговый вычет (ИНВ) - это установленная законом субъекта РФ возможность уменьшения исчисленного к уплате по итогам отчетного (налогового) периода регионального налога на прибыль (исчисляемого по ставке 17% в 2017 - 2024 годах) на стоимость приобретенных ОС, затраты на их модернизацию и некоторые другие расходы. По сути, указанные затраты частично компенсируются за счет бюджета. Основные средства, по которым применили данный вычет, нельзя амортизировать, а при выбытии объекта до истечения срока полезного использования придется вернуть налог, не уплаченный за счет вычета, и заплатить пени. Порядок применения инвестиционного вычета предусмотрен положениями ст. 286.1 НК РФ.
Статья: ЕНП-уведомления по имущественным налогам в ЛНР, ДНР, ХО и ЗО
("Главная книга", 2023, N 7)В ЛНР, ДНР, Херсонской и Запорожской областях в текущем году не введены ни региональные, ни местные налоги. Только с 2024 г. <1>:
("Главная книга", 2023, N 7)В ЛНР, ДНР, Херсонской и Запорожской областях в текущем году не введены ни региональные, ни местные налоги. Только с 2024 г. <1>:
"Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, с 1 января 2020 года операции по реализации услуг по обращению с ТКО, оказываемых региональным оператором, освобождаются от налогообложения налогом на добавленную стоимость в случае установления органом регулирования тарифов вводимого в действие с 1 января 2020 года предельного единого тарифа на услуги регионального оператора по обращению с ТКО без учета налога. При этом региональный оператор обязан применять освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость в отношении таких услуг в течение пяти последовательных календарных лет начиная с года, в котором введен в действие предельный единый тариф на услуги регионального оператора по обращению с ТКО без учета налога, вне зависимости от последующего установления органом регулирования тарифов предельного единого тарифа на услуги регионального оператора по обращению с ТКО с учетом налога в течение указанного периода.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, с 1 января 2020 года операции по реализации услуг по обращению с ТКО, оказываемых региональным оператором, освобождаются от налогообложения налогом на добавленную стоимость в случае установления органом регулирования тарифов вводимого в действие с 1 января 2020 года предельного единого тарифа на услуги регионального оператора по обращению с ТКО без учета налога. При этом региональный оператор обязан применять освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость в отношении таких услуг в течение пяти последовательных календарных лет начиная с года, в котором введен в действие предельный единый тариф на услуги регионального оператора по обращению с ТКО без учета налога, вне зависимости от последующего установления органом регулирования тарифов предельного единого тарифа на услуги регионального оператора по обращению с ТКО с учетом налога в течение указанного периода.
Готовое решение: Как уменьшить налог на прибыль на торговый сбор
(КонсультантПлюс, 2025)уменьшить только региональную часть налога.
(КонсультантПлюс, 2025)уменьшить только региональную часть налога.
Вопрос: О порядке отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
(Письмо Минфина России от 23.06.2025 N 03-02-08/61085)Вопрос: О порядке отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
(Письмо Минфина России от 23.06.2025 N 03-02-08/61085)Вопрос: О порядке отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов.