Регистрация юридического лица по подложным документам
Подборка наиболее важных документов по запросу Регистрация юридического лица по подложным документам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Поскольку ИФНС представлены доказательства того, что в действительности хозяйственные операции контрагентами - организациями не осуществлялись и налоги в бюджет ими не уплачивались, в систему взаиморасчетов вовлечены юридические лица, зарегистрированные по подложным или утерянным документам, суд не стал ограничиваться проверкой формального соответствия представленных налогоплательщиком документов требованиям НК РФ.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Поскольку ИФНС представлены доказательства того, что в действительности хозяйственные операции контрагентами - организациями не осуществлялись и налоги в бюджет ими не уплачивались, в систему взаиморасчетов вовлечены юридические лица, зарегистрированные по подложным или утерянным документам, суд не стал ограничиваться проверкой формального соответствия представленных налогоплательщиком документов требованиям НК РФ.
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (иное лицо) привлекается к ответственности за фальсификацию ЕГРЮЛ, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2024)в орган регистрации юрлиц, ИП, учета прав на ценные бумаги представлены подложные документы с целью внести в соответствующий реестр недостоверные сведения об учредителях (участниках) юрлица, о размерах и номинальной стоимости их долей в уставном капитале, о руководителе организации и т.д., завладеть чужим имуществом, скрыть признаки банкротства (основания для отзыва лицензии) кредитной организации
(КонсультантПлюс, 2024)в орган регистрации юрлиц, ИП, учета прав на ценные бумаги представлены подложные документы с целью внести в соответствующий реестр недостоверные сведения об учредителях (участниках) юрлица, о размерах и номинальной стоимости их долей в уставном капитале, о руководителе организации и т.д., завладеть чужим имуществом, скрыть признаки банкротства (основания для отзыва лицензии) кредитной организации
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Некоторые проблемы защиты прав физических лиц при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
(Куличев Р.Б.)
("Вестник арбитражной практики", 2020, N 3)В целях разрешения сложившейся правовой проблемы возможно предложить внесение изменений в подп. 5 п. 3 ст. 61 ГК РФ, дополнив его таким основанием ликвидации юридического лица, как установленная в судебном порядке регистрация юридического лица по "фальсифицированным (подложным) документам". При этом следует учитывать, что в случае оспаривания подписи заявителя на заявлении о создании юридического лица или государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя будет безальтернативно стоять вопрос о проведении судебной почерковедческой экспертизы, а также о том, чьи подписи удостоверялись нотариусом или работником регистрирующего органа при формировании и представлении документов о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя и удостоверении личности заявителя. Представляется, что в данном случае также имеются вопросы, подлежащие разрешению в рамках уголовного судопроизводства.
(Куличев Р.Б.)
("Вестник арбитражной практики", 2020, N 3)В целях разрешения сложившейся правовой проблемы возможно предложить внесение изменений в подп. 5 п. 3 ст. 61 ГК РФ, дополнив его таким основанием ликвидации юридического лица, как установленная в судебном порядке регистрация юридического лица по "фальсифицированным (подложным) документам". При этом следует учитывать, что в случае оспаривания подписи заявителя на заявлении о создании юридического лица или государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя будет безальтернативно стоять вопрос о проведении судебной почерковедческой экспертизы, а также о том, чьи подписи удостоверялись нотариусом или работником регистрирующего органа при формировании и представлении документов о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя и удостоверении личности заявителя. Представляется, что в данном случае также имеются вопросы, подлежащие разрешению в рамках уголовного судопроизводства.
Статья: Ответственность за фальсификацию Единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ) как один из способов борьбы с рейдерством
(Гладких В.И.)
("Российский следователь", 2021, N 7)Далее З. представил в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, - МИФНС России - вышеуказанные сфальсифицированные документы.
(Гладких В.И.)
("Российский следователь", 2021, N 7)Далее З. представил в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, - МИФНС России - вышеуказанные сфальсифицированные документы.
Нормативные акты
Приказ Минфина России от 31.01.2013 N 15н
"Об утверждении Порядка учета и хранения регистрирующим органом всех представленных в регистрирующий орган документов, а также порядка и сроков хранения регистрирующим органом содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей документов и порядка их передачи на постоянное хранение в государственные архивы"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.05.2013 N 28539)3. Представленные при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств документы, а также документы, включенные в государственные реестры, хранятся в местах, недоступных для посторонних лиц, в условиях, обеспечивающих предотвращение их хищения и утраты, искажения, подделки и утраты содержащейся в них информации.
"Об утверждении Порядка учета и хранения регистрирующим органом всех представленных в регистрирующий орган документов, а также порядка и сроков хранения регистрирующим органом содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей документов и порядка их передачи на постоянное хранение в государственные архивы"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.05.2013 N 28539)3. Представленные при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств документы, а также документы, включенные в государственные реестры, хранятся в местах, недоступных для посторонних лиц, в условиях, обеспечивающих предотвращение их хищения и утраты, искажения, подделки и утраты содержащейся в них информации.
<Письмо> ФНС России от 29.10.2021 N КВ-4-14/15313@
<О направлении Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов N 3 (2021)>1.5. Учитывая обстоятельства, установленные в рамках уголовного дела по фальсификации ЕГРЮЛ, а также номинальность руководителя юридического лица, являющегося участником общества, в отношении которого было принято решение об отказе в государственной регистрации, суд поддержал вывод регистрирующего органа о том, представленные документы содержат недостоверные сведения.
<О направлении Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов N 3 (2021)>1.5. Учитывая обстоятельства, установленные в рамках уголовного дела по фальсификации ЕГРЮЛ, а также номинальность руководителя юридического лица, являющегося участником общества, в отношении которого было принято решение об отказе в государственной регистрации, суд поддержал вывод регистрирующего органа о том, представленные документы содержат недостоверные сведения.