Репатриация займов
Подборка наиболее важных документов по запросу Репатриация займов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193 УК)
(Кубанцева О.О.)
("Законность", 2022, N 5)Интересен тот факт, что законодатель не включил в состав преступления действия по невозвращению резидентом денежных средств по договору займа, в то время как валютное законодательство такую обязанность на резидента возлагает. Таким образом, исходя из буквального толкования ст. 193 УК действия по уклонению от репатриации заемных денежных средств не являются уголовно наказуемыми.
(Кубанцева О.О.)
("Законность", 2022, N 5)Интересен тот факт, что законодатель не включил в состав преступления действия по невозвращению резидентом денежных средств по договору займа, в то время как валютное законодательство такую обязанность на резидента возлагает. Таким образом, исходя из буквального толкования ст. 193 УК действия по уклонению от репатриации заемных денежных средств не являются уголовно наказуемыми.
Статья: Валютный контроль за операциями участников ВЭД после принятия особых экономических мер
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Основной нагрузкой на валютных резидентов - участников ВЭД, связанной с валютным контролем, в последнее время являлась установленная ст. 19 Закона N 173-ФЗ обязанность резидентов обеспечивать репатриацию валюты по внешнеторговым контрактам, а также по договорам займа нерезидентам. Под обязанностью обеспечения репатриации валюты понималась обязанность обеспечения:
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Основной нагрузкой на валютных резидентов - участников ВЭД, связанной с валютным контролем, в последнее время являлась установленная ст. 19 Закона N 173-ФЗ обязанность резидентов обеспечивать репатриацию валюты по внешнеторговым контрактам, а также по договорам займа нерезидентам. Под обязанностью обеспечения репатриации валюты понималась обязанность обеспечения:
Нормативные акты
Указание Банка России от 09.01.2024 N 6663-У
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2024 N 77632)В случае если условия внешнеторгового договора, договора займа не содержат конкретных сроков репатриации и (или) исполнения обязательств, за исключением договоров, в отношении которых требование о репатриации применяется согласно специальным экономическим мерам, резидент вправе определить их следующем образом:";
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2024 N 77632)В случае если условия внешнеторгового договора, договора займа не содержат конкретных сроков репатриации и (или) исполнения обязательств, за исключением договоров, в отношении которых требование о репатриации применяется согласно специальным экономическим мерам, резидент вправе определить их следующем образом:";
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)При списании физическим лицом - резидентом в пользу нерезидента иностранной валюты или валюты Российской Федерации со своего банковского счета (вклада) в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, при предоставлении займа нерезиденту по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает сумму, указанную в абзаце втором пункта 4.2 настоящей Инструкции, физическое лицо - резидент должно представить в уполномоченный банк в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с физическим лицом - резидентом, одновременно с договором займа информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации согласно приложению 3 к настоящей Инструкции. Указанная информация не представляется физическим лицом - резидентом повторно в уполномоченный банк, если ранее была представлена в уполномоченный банк и не изменялась.
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)При списании физическим лицом - резидентом в пользу нерезидента иностранной валюты или валюты Российской Федерации со своего банковского счета (вклада) в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, при предоставлении займа нерезиденту по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает сумму, указанную в абзаце втором пункта 4.2 настоящей Инструкции, физическое лицо - резидент должно представить в уполномоченный банк в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с физическим лицом - резидентом, одновременно с договором займа информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации согласно приложению 3 к настоящей Инструкции. Указанная информация не представляется физическим лицом - резидентом повторно в уполномоченный банк, если ранее была представлена в уполномоченный банк и не изменялась.