Резидент и нерезидент 2020
Подборка наиболее важных документов по запросу Резидент и нерезидент 2020 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Выплата дивидендов деньгами и имуществом
(КонсультантПлюс, 2024)Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 17.08.2021 N Ф08-7863/2021 по делу N А53-35419/2020
(КонсультантПлюс, 2024)Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 17.08.2021 N Ф08-7863/2021 по делу N А53-35419/2020
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области финансов, страхования и рынка ценных бумаг: Организация (ИП, Должностное лицо, Гражданин) обжалует привлечение к ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования
(КонсультантПлюс, 2024)Гражданин-резидент получил от физлица-нерезидента наличные денежные средства в иностранной валюте по договору займа, минуя счет в уполномоченном банке
(КонсультантПлюс, 2024)Гражданин-резидент получил от физлица-нерезидента наличные денежные средства в иностранной валюте по договору займа, минуя счет в уполномоченном банке
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)4) при проведении зачета встречных требований по обязательствам между осуществляющими рыбный промысел за пределами территории России (до внесения Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. N 409-ФЗ изменений в положениях данного пункта говорилось о таможенной территории России) резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами территории России услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям), а также между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами территории России услуги указанным резидентам по заключенным с ними договорам (соглашениям), а также при проведении зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами в случае, если расчеты между ними осуществляются через специализированные расчетные организации, созданные международными организациями в области международных перевозок, членами которых являются такие транспортные организации - резиденты (указание на этот случай проведения зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами расчетов введено Федеральным законом от 30 декабря 2006 г. N 267-ФЗ), и в случае, если расчеты между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами осуществляются в соответствии с принятыми международными организациями в области международных перевозок правилами, устанавливающими порядок проведения взаиморасчетов за международные перевозки и связанные с ними услуги (указание на этот случай расчетов между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами введено Федеральным законом от 31 июля 2020 г. N 291-ФЗ).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)4) при проведении зачета встречных требований по обязательствам между осуществляющими рыбный промысел за пределами территории России (до внесения Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. N 409-ФЗ изменений в положениях данного пункта говорилось о таможенной территории России) резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами территории России услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям), а также между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами территории России услуги указанным резидентам по заключенным с ними договорам (соглашениям), а также при проведении зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами в случае, если расчеты между ними осуществляются через специализированные расчетные организации, созданные международными организациями в области международных перевозок, членами которых являются такие транспортные организации - резиденты (указание на этот случай проведения зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами расчетов введено Федеральным законом от 30 декабря 2006 г. N 267-ФЗ), и в случае, если расчеты между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами осуществляются в соответствии с принятыми международными организациями в области международных перевозок правилами, устанавливающими порядок проведения взаиморасчетов за международные перевозки и связанные с ними услуги (указание на этот случай расчетов между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами введено Федеральным законом от 31 июля 2020 г. N 291-ФЗ).
Статья: Прощение долга между резидентом и нерезидентом
(Полякова В.Э.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Частичная отмена репатриации сопровождалась введением дополнительных требований. С 01.01.2020 резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные п. 1 ч. 1 ст. 19 Закона о валютном регулировании, были отменены. Невыполнение этой обязанности влечет административную ответственность по ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ.
(Полякова В.Э.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Частичная отмена репатриации сопровождалась введением дополнительных требований. С 01.01.2020 резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные п. 1 ч. 1 ст. 19 Закона о валютном регулировании, были отменены. Невыполнение этой обязанности влечет административную ответственность по ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)возвращаемые нерезидентом ранее внесенные представительством или филиалом юридического лица - резидента в виде залога по договору аренды помещения;
(ред. от 08.08.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)возвращаемые нерезидентом ранее внесенные представительством или филиалом юридического лица - резидента в виде залога по договору аренды помещения;
Указание Банка России от 27.09.2022 N 6269-У
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72308)регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг) - для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами - резидентами. Для ценных бумаг, выпущенных эмитентами - нерезидентами, а также в случае отсутствия регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг указываются три нуля;
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72308)регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг) - для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами - резидентами. Для ценных бумаг, выпущенных эмитентами - нерезидентами, а также в случае отсутствия регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг указываются три нуля;