Резидент по валютному законодательству
Подборка наиболее важных документов по запросу Резидент по валютному законодательству (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за нарушение валютного законодательства
(КонсультантПлюс, 2024)Вопреки ошибочным доводам Учреждения, отсутствие в Порядке N 1663 и договорах об оказании образовательных услуг обязанности иностранного гражданина в целях получения стипендии, материальной помощи открывать счет в банке не исключает обязанности заявителя как резидента по соблюдению... требований валютного законодательства. Ответственность за осуществление незаконной валютной операции лежит на Учреждении - резиденте, и им должны быть приняты все необходимые меры..."
(КонсультантПлюс, 2024)Вопреки ошибочным доводам Учреждения, отсутствие в Порядке N 1663 и договорах об оказании образовательных услуг обязанности иностранного гражданина в целях получения стипендии, материальной помощи открывать счет в банке не исключает обязанности заявителя как резидента по соблюдению... требований валютного законодательства. Ответственность за осуществление незаконной валютной операции лежит на Учреждении - резиденте, и им должны быть приняты все необходимые меры..."
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 23 "Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Довод заявителя о неправомерном требовании административного органа о предоставлении документов, был предметом рассмотрения в суде апелляционной инстанции, получил надлежащую правовую оценку и отклоняется судом округа. Суд, правильно применяя положения части 1 статьи 23 Федерального закона N 173-ФЗ, пунктов 19, 20 Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, утвержденного Приказом Федеральной налоговой службы России от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418@, указал, что началу проверки предшествует процедура предпроверочного анализа, которая представляет собой, в том числе направление запросов на предоставление документов, в частности, субъекту проверки."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Физическое лицо - резидент в налоговом и валютном законодательстве Российской Федерации
(Цепова Е.А.)
("Налоги" (журнал), 2019, N 2)ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО - РЕЗИДЕНТ В НАЛОГОВОМ
(Цепова Е.А.)
("Налоги" (журнал), 2019, N 2)ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО - РЕЗИДЕНТ В НАЛОГОВОМ
Путеводитель по судебной практике. Заем1.2. Вывод из судебной практики: Иностранная валюта не может быть объектом договора займа между резидентами РФ, поскольку это противоречит валютному законодательству.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
(ред. от 08.08.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
<Письмо> ФНС России от 01.07.2022 N ШЮ-4-17/8337@
<По вопросам привлечения резидентов к административной ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации, совершенные в связи с введенными в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц санкциями>МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
<По вопросам привлечения резидентов к административной ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации, совершенные в связи с введенными в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц санкциями>МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ