Служба внутреннего аудита кредитной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Служба внутреннего аудита кредитной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Применение Указания Банка России от 25.12.2017 N 4662-У (в редакции Указания Банка России N 5774-У, вступившего в силу с 01.04.2022)
("Официальный сайт Банка России", 2022)Вопрос: Согласно п. 2.8 Указания N 4662-У финансовая организация (ФО) должна в течение 3 рабочих дней со дня окончания квартала представить в Банк России сводную информацию о лицах, временно осуществлявших функции руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего контроля, руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации (далее - руководители служб) и специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - специальное должностное лицо) (СДЛ). Редакция вступает в силу с 01.04.2022. Должны ли ФО уже 05.04.2022 представить в Банк России информацию о лицах, временно осуществлявших функции руководителей служб и СДЛ кредитной организации в I квартале 2022 года?
("Официальный сайт Банка России", 2022)Вопрос: Согласно п. 2.8 Указания N 4662-У финансовая организация (ФО) должна в течение 3 рабочих дней со дня окончания квартала представить в Банк России сводную информацию о лицах, временно осуществлявших функции руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего контроля, руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации (далее - руководители служб) и специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - специальное должностное лицо) (СДЛ). Редакция вступает в силу с 01.04.2022. Должны ли ФО уже 05.04.2022 представить в Банк России информацию о лицах, временно осуществлявших функции руководителей служб и СДЛ кредитной организации в I квартале 2022 года?
Статья: Корпоративный комплаенс: как много в этом слове...
(Макарова О.А.)
("Предпринимательское право", 2021, N 1)Данное Положение принято в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном Банке (Банке России)" <7> (далее - Федеральный закон "О Центральном Банке (Банке России)") и Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" <8> (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"), в которых также термин "комплаенс" и иные прочие связанные с ним термины не используются. Так, согласно ст. 11.1-2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" "кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, включая требования к деятельности руководителя службы внутреннего контроля и руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации, в банковских группах" <9>.
(Макарова О.А.)
("Предпринимательское право", 2021, N 1)Данное Положение принято в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном Банке (Банке России)" <7> (далее - Федеральный закон "О Центральном Банке (Банке России)") и Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" <8> (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"), в которых также термин "комплаенс" и иные прочие связанные с ним термины не используются. Так, согласно ст. 11.1-2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" "кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, включая требования к деятельности руководителя службы внутреннего контроля и руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации, в банковских группах" <9>.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 21.10.2024)Статья 57.1. Банк России устанавливает требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитных организаций, в банковских группах, а также квалификационные требования к руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитных организаций, специальному должностному лицу, ответственному за реализацию правил внутреннего контроля в кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения), головной кредитной организации банковской группы.
(ред. от 08.08.2024)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 21.10.2024)Статья 57.1. Банк России устанавливает требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитных организаций, в банковских группах, а также квалификационные требования к руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитных организаций, специальному должностному лицу, ответственному за реализацию правил внутреннего контроля в кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения), головной кредитной организации банковской группы.
Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П
(ред. от 15.11.2023)
"Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2004 N 5489)3.6.1. Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе. Во внутренних документах кредитной организации должен быть определен порядок осуществления мониторинга системы внутреннего контроля (методики, правила, периодичность, порядок рассмотрения результатов мониторинга и т.д.). Кредитная организация принимает необходимые меры по совершенствованию внутреннего контроля для обеспечения его эффективного функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации.
(ред. от 15.11.2023)
"Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2004 N 5489)3.6.1. Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе. Во внутренних документах кредитной организации должен быть определен порядок осуществления мониторинга системы внутреннего контроля (методики, правила, периодичность, порядок рассмотрения результатов мониторинга и т.д.). Кредитная организация принимает необходимые меры по совершенствованию внутреннего контроля для обеспечения его эффективного функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации.