Снятие наличных со счета ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Снятие наличных со счета ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, налогоплательщиком допущено искажение сведений о фактах хозяйственной жизни, поскольку движение денежных средств по расчетным счетам ИП-контрагентов носит транзитный характер, установлен вывод денежных средств из оборота путем снятия наличных в банкоматах, перечисления на личные расчетные счета с последующим снятием наличных.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, налогоплательщиком допущено искажение сведений о фактах хозяйственной жизни, поскольку движение денежных средств по расчетным счетам ИП-контрагентов носит транзитный характер, установлен вывод денежных средств из оборота путем снятия наличных в банкоматах, перечисления на личные расчетные счета с последующим снятием наличных.
Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 26.03.2024 по делу N 88-4977/2024 (УИД 77RS0007-01-2019-010208-13)
Категория: 1) Заем; 2) Споры по отдельным видам договоров; 3) Залог недвижимого имущества (ипотека).
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа.
Требования стороны: 2) О взыскании процентов; 3) О взыскании неосновательного обогащения; 4) О прекращении права залога; 5) О погашении регистрационных записей об обременении.
Обстоятельства: Истец указал, что до признания спорного договора займа незаключенным денежные средства в счет погашения займа перечислялись ответчиком.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Отказано; 3) Отказано; 4) Отказано; 5) Отказано.Оценив в совокупности представленные доказательства, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что доказательств снятия наличных денежных средств со счета ИП ФИО1 в указанной сумме не представлено, поскольку они не подтверждают в совокупности получение ФИО1 суммы в размере 314 269 996,48 руб. для передачи непосредственно ФИО4
Категория: 1) Заем; 2) Споры по отдельным видам договоров; 3) Залог недвижимого имущества (ипотека).
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа.
Требования стороны: 2) О взыскании процентов; 3) О взыскании неосновательного обогащения; 4) О прекращении права залога; 5) О погашении регистрационных записей об обременении.
Обстоятельства: Истец указал, что до признания спорного договора займа незаключенным денежные средства в счет погашения займа перечислялись ответчиком.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Отказано; 3) Отказано; 4) Отказано; 5) Отказано.Оценив в совокупности представленные доказательства, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что доказательств снятия наличных денежных средств со счета ИП ФИО1 в указанной сумме не представлено, поскольку они не подтверждают в совокупности получение ФИО1 суммы в размере 314 269 996,48 руб. для передачи непосредственно ФИО4
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Если ваш сотрудник украл?
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2024, N 10)В ходе проведения внезапной тематической проверки с ревизией денежной наличности и ценностей в дополнительном офисе банка было установлено, что С. без поручений клиента банка создала в автоматизированной единой корпоративной системе банка, а Б. подтвердила фиктивную операцию по списанию с расчетного счета клиента банка 13 000 000 руб. на счет индивидуального предпринимателя К. Впоследствии Б. был принят чек без идентификации клиента на снятие наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя. В результате таких действий клиенту банка был причинен материальный ущерб на сумму 13 000 000 руб., который ему возмещен банком в полном объеме. Данную сумму банк просил взыскать с Б. и С. в равных долях, ссылаясь на то, что по их вине вследствие ненадлежащего исполнения должностных обязанностей банку был причинен ущерб. Определением суда первой инстанции к участию в деле в качестве соответчика привлечена Д. - бывший руководитель дополнительного офиса банка.
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2024, N 10)В ходе проведения внезапной тематической проверки с ревизией денежной наличности и ценностей в дополнительном офисе банка было установлено, что С. без поручений клиента банка создала в автоматизированной единой корпоративной системе банка, а Б. подтвердила фиктивную операцию по списанию с расчетного счета клиента банка 13 000 000 руб. на счет индивидуального предпринимателя К. Впоследствии Б. был принят чек без идентификации клиента на снятие наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя. В результате таких действий клиенту банка был причинен материальный ущерб на сумму 13 000 000 руб., который ему возмещен банком в полном объеме. Данную сумму банк просил взыскать с Б. и С. в равных долях, ссылаясь на то, что по их вине вследствие ненадлежащего исполнения должностных обязанностей банку был причинен ущерб. Определением суда первой инстанции к участию в деле в качестве соответчика привлечена Д. - бывший руководитель дополнительного офиса банка.
Нормативные акты
Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)5.2. В кредитной организации, ВСП выдача наличных денег организациям, физическим лицам осуществляется с их банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)5.2. В кредитной организации, ВСП выдача наличных денег организациям, физическим лицам осуществляется с их банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).