Соблюдение налогового законодательства
Подборка наиболее важных документов по запросу Соблюдение налогового законодательства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 105.30 "Мотивированное мнение налогового органа" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Позиция налогового органа, изложенная в мотивированном мнении, предполагает принятие мер налогоплательщиком по обеспечению соблюдения налогового законодательства, соответственно, позволяет снизить риски нарушения налогового законодательства, избежать в будущем доначислений сумм налогов, пеней и штрафов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Позиция налогового органа, изложенная в мотивированном мнении, предполагает принятие мер налогоплательщиком по обеспечению соблюдения налогового законодательства, соответственно, позволяет снизить риски нарушения налогового законодательства, избежать в будущем доначислений сумм налогов, пеней и штрафов.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 105.30 "Мотивированное мнение налогового органа" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, данное мнение носит предупредительный характер, фиксирует позицию налогового органа о выявленных нарушениях и не порождает изменений в правах и обязанностях налогоплательщика. Позиция налогового органа предполагает принятие мер налогоплательщиком по обеспечению соблюдения налогового законодательства, соответственно, позволяет снизить риски нарушения налогового законодательства и, как следствие, риски наступления негативных последствий, в том числе избежать в будущем доначислений сумм налогов, пеней и штрафов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, данное мнение носит предупредительный характер, фиксирует позицию налогового органа о выявленных нарушениях и не порождает изменений в правах и обязанностях налогоплательщика. Позиция налогового органа предполагает принятие мер налогоплательщиком по обеспечению соблюдения налогового законодательства, соответственно, позволяет снизить риски нарушения налогового законодательства и, как следствие, риски наступления негативных последствий, в том числе избежать в будущем доначислений сумм налогов, пеней и штрафов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О проведении налоговыми органами профилактических и контрольных (надзорных) мероприятий по соблюдению требований законодательства РФ о применении ККТ.
(Письмо ФНС России от 29.10.2024 N АБ-17-20/3228@)Вопрос: О проведении налоговыми органами профилактических и контрольных (надзорных) мероприятий по соблюдению требований законодательства РФ о применении ККТ.
(Письмо ФНС России от 29.10.2024 N АБ-17-20/3228@)Вопрос: О проведении налоговыми органами профилактических и контрольных (надзорных) мероприятий по соблюдению требований законодательства РФ о применении ККТ.
Нормативные акты
показать больше документовГотовое решение: Мероприятия налогового контроля
(КонсультантПлюс, 2025)Это контроль налоговых органов за соблюдением налогового законодательства, в том числе за правильностью расчета, полной и своевременной уплатой налогов (сборов, страховых взносов) плательщиками и налоговыми агентами (п. 1 ст. 82 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Это контроль налоговых органов за соблюдением налогового законодательства, в том числе за правильностью расчета, полной и своевременной уплатой налогов (сборов, страховых взносов) плательщиками и налоговыми агентами (п. 1 ст. 82 НК РФ).
Статья: Юридическая ответственность в налоговых отношениях: опыт стран ЕАЭС и вызовы для предпринимательской деятельности
(Соловьев А.А.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 3)Статья посвящена исследованию юридической ответственности в налоговых отношениях с акцентом на странах Евразийского экономического союза (ЕАЭС). В работе анализируется законодательное регулирование налоговой ответственности организаций, выполняющих функции налоговых агентов, в странах ЕАЭС, а также рассматриваются основные правовые механизмы, направленные на обеспечение соблюдения налогового законодательства. Особое внимание уделяется вызовам, с которыми сталкиваются предприятия в условиях действующих правовых систем, а также международным стандартам налогообложения, влияющим на правоприменительную практику. В статье также рассматриваются проблемы, возникающие при налогообложении предпринимательской деятельности, и предложены пути их разрешения в контексте взаимодействия государственных органов и бизнеса.
(Соловьев А.А.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 3)Статья посвящена исследованию юридической ответственности в налоговых отношениях с акцентом на странах Евразийского экономического союза (ЕАЭС). В работе анализируется законодательное регулирование налоговой ответственности организаций, выполняющих функции налоговых агентов, в странах ЕАЭС, а также рассматриваются основные правовые механизмы, направленные на обеспечение соблюдения налогового законодательства. Особое внимание уделяется вызовам, с которыми сталкиваются предприятия в условиях действующих правовых систем, а также международным стандартам налогообложения, влияющим на правоприменительную практику. В статье также рассматриваются проблемы, возникающие при налогообложении предпринимательской деятельности, и предложены пути их разрешения в контексте взаимодействия государственных органов и бизнеса.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Представляется, что суть Нового государственного управления заключается в рассмотрении государства как системы сервисных функций, т.е. применительно к публичному финансовому контролю реализация контрольно-надзорной деятельности становится услугой, которую оказывают уполномоченные органы, что нашло свое отражение в ориентирах построения функционирования ФНС России. Михаил Мишустин в своем интервью еще в 2010 г. заявлял: "Мы - сервисная компания, которая осуществляет контроль за соблюдением налогового законодательства" <2>, что отражает применение концепции Нового государственного управления при реализации публичного финансового контроля, т.е. налоговые органы выступают как орган, осуществляющий свою деятельность с фокусом на потребности и перспективы налогоплательщиков. Сформулированный клиентоцентричный подход заимствован непосредственно из бизнес-среды и адаптирован под оказание государственных и муниципальных услуг, в том числе он распространяется на проведение контрольных мероприятий, делая их более удобными и незаметными при проведении для объектов контроля. При проведении анализа экспертами Всемирного банка целей преобразований была указана направленность на "повышение качества предоставления услуг и укрепления доверия к власти со стороны населения и частного сектора" <3>, что отражает направленность на обеспечение баланса публичных и частных интересов, являющегося, как отмечалось ранее, одной из отличительных черт публичного финансового контроля. Необходимо также отметить, что внедрение цифровых технологий требует наличия доверия между объектами и субъектами контроля.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Представляется, что суть Нового государственного управления заключается в рассмотрении государства как системы сервисных функций, т.е. применительно к публичному финансовому контролю реализация контрольно-надзорной деятельности становится услугой, которую оказывают уполномоченные органы, что нашло свое отражение в ориентирах построения функционирования ФНС России. Михаил Мишустин в своем интервью еще в 2010 г. заявлял: "Мы - сервисная компания, которая осуществляет контроль за соблюдением налогового законодательства" <2>, что отражает применение концепции Нового государственного управления при реализации публичного финансового контроля, т.е. налоговые органы выступают как орган, осуществляющий свою деятельность с фокусом на потребности и перспективы налогоплательщиков. Сформулированный клиентоцентричный подход заимствован непосредственно из бизнес-среды и адаптирован под оказание государственных и муниципальных услуг, в том числе он распространяется на проведение контрольных мероприятий, делая их более удобными и незаметными при проведении для объектов контроля. При проведении анализа экспертами Всемирного банка целей преобразований была указана направленность на "повышение качества предоставления услуг и укрепления доверия к власти со стороны населения и частного сектора" <3>, что отражает направленность на обеспечение баланса публичных и частных интересов, являющегося, как отмечалось ранее, одной из отличительных черт публичного финансового контроля. Необходимо также отметить, что внедрение цифровых технологий требует наличия доверия между объектами и субъектами контроля.
Статья: Перспективы развития налогового мониторинга в Российской Федерации
(Сафохина Е.А.)
("Финансы", 2024, N 11)Налоги являются важнейшим условием нормального функционирования страны и достойного существования ее граждан. Именно налоговые платежи составляют основу доходной части бюджета государства и обеспечивают реализацию всех его функций. Поэтому контролю за соблюдением норм налогового законодательства государство уделяет особое внимание.
(Сафохина Е.А.)
("Финансы", 2024, N 11)Налоги являются важнейшим условием нормального функционирования страны и достойного существования ее граждан. Именно налоговые платежи составляют основу доходной части бюджета государства и обеспечивают реализацию всех его функций. Поэтому контролю за соблюдением норм налогового законодательства государство уделяет особое внимание.
Статья: Систематизация процедур аудита финансовых результатов: отраслевой аспект
(Сафонова М.Ф., Олейник И.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 10)- налоговый аудит - направлен на оценку финансовых результатов строительных организаций относительно соблюдения налогового законодательства [17 - 22];
(Сафонова М.Ф., Олейник И.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 10)- налоговый аудит - направлен на оценку финансовых результатов строительных организаций относительно соблюдения налогового законодательства [17 - 22];
Готовое решение: Как составить соглашение об изменении предмета договора
(КонсультантПлюс, 2025)"1.8. Письменное консультирование Заказчика по вопросам бухгалтерского и налогового учета, составления отчетности, а также соблюдения налогового, валютного законодательства РФ и законодательства о бухучете, возникающим в финансово-хозяйственной деятельности Заказчика".
(КонсультантПлюс, 2025)"1.8. Письменное консультирование Заказчика по вопросам бухгалтерского и налогового учета, составления отчетности, а также соблюдения налогового, валютного законодательства РФ и законодательства о бухучете, возникающим в финансово-хозяйственной деятельности Заказчика".
"Адвокат-налогоплательщик"
(Сасов К.А.)
("Статут", 2024)Действовать строго по закону: налогоплательщик вправе не исполнять незаконных требований налогового инспектора <1>; вправе требовать от должностных лиц налогового органа соблюдения налогового законодательства <2>, платить только установленные законом налоги <3> и подвергаться только законно установленным формам налогового контроля.
(Сасов К.А.)
("Статут", 2024)Действовать строго по закону: налогоплательщик вправе не исполнять незаконных требований налогового инспектора <1>; вправе требовать от должностных лиц налогового органа соблюдения налогового законодательства <2>, платить только установленные законом налоги <3> и подвергаться только законно установленным формам налогового контроля.
Статья: Совершенствование института налогового администрирования на основе цифровых технологий: опыт стран БРИКС
(Файзрахманова Л.М., Бухмин С.В.)
("Финансовое право", 2025, N 7)Системы налогового декларирования в Китае и России имеют много общего, так как подавляющее большинство налоговых деклараций подается в электронном виде. В результате цифровизации и оптимизации процессов администрирования взаимодействие между налоговыми органами и участниками налоговых правоотношений осуществляется преимущественно в дистанционном формате. Подобные механизмы упрощают процедуру сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности и повышают уровень соблюдения налогового законодательства организациями.
(Файзрахманова Л.М., Бухмин С.В.)
("Финансовое право", 2025, N 7)Системы налогового декларирования в Китае и России имеют много общего, так как подавляющее большинство налоговых деклараций подается в электронном виде. В результате цифровизации и оптимизации процессов администрирования взаимодействие между налоговыми органами и участниками налоговых правоотношений осуществляется преимущественно в дистанционном формате. Подобные механизмы упрощают процедуру сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности и повышают уровень соблюдения налогового законодательства организациями.
Готовое решение: Какие функции у налоговых органов
(КонсультантПлюс, 2025)Главная функция налоговых органов - это контроль за соблюдением налогового законодательства, но есть и другие, например госрегистрация юрлиц, ИП, КФХ, контроль за применением ККТ.
(КонсультантПлюс, 2025)Главная функция налоговых органов - это контроль за соблюдением налогового законодательства, но есть и другие, например госрегистрация юрлиц, ИП, КФХ, контроль за применением ККТ.
Готовое решение: Виды налоговых проверок
(КонсультантПлюс, 2025)У них одна цель - проконтролировать соблюдение законодательства о налогах и сборах, в том числе проверить, правильно ли вы рассчитали и уплатили налоги, сборы и страховые взносы.
(КонсультантПлюс, 2025)У них одна цель - проконтролировать соблюдение законодательства о налогах и сборах, в том числе проверить, правильно ли вы рассчитали и уплатили налоги, сборы и страховые взносы.