Содержание выписки по счету депо
Подборка наиболее важных документов по запросу Содержание выписки по счету депо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2023 N 12АП-8877/2023 по делу N А12-9792/2023
Требование: О признании незаконными решения антимонопольного органа о признании обоснованной жалобы на нарушение требований законодательства о банкротстве при организации и проведении процедуры реализации имущества в рамках процедуры несостоятельности (банкротства) должника, предписания об устранении нарушений действующего законодательства.
Решение: Требование удовлетворено.Документы, приложенные организатором торгов (инвентаризационная опись N 2 от 05.09.2018, а также таблица в формате Microsoft Excel с указанием в столбце "дата остатка" значения "20.09.17") являются не актуальными в 2023 году (содержат сведения по состоянию на 2017-2018 гг.), и не подтверждают факт принадлежности ценных бумаг должнику ООО "Бароль", поскольку единственным документом, доказывающим принадлежность, является выписка по счету депо (ст. 8.2 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", далее - Закон о рынке ценных бумаг).
Требование: О признании незаконными решения антимонопольного органа о признании обоснованной жалобы на нарушение требований законодательства о банкротстве при организации и проведении процедуры реализации имущества в рамках процедуры несостоятельности (банкротства) должника, предписания об устранении нарушений действующего законодательства.
Решение: Требование удовлетворено.Документы, приложенные организатором торгов (инвентаризационная опись N 2 от 05.09.2018, а также таблица в формате Microsoft Excel с указанием в столбце "дата остатка" значения "20.09.17") являются не актуальными в 2023 году (содержат сведения по состоянию на 2017-2018 гг.), и не подтверждают факт принадлежности ценных бумаг должнику ООО "Бароль", поскольку единственным документом, доказывающим принадлежность, является выписка по счету депо (ст. 8.2 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", далее - Закон о рынке ценных бумаг).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Налог на прибыль с дивидендов иностранной организации
(Подкопаев М.В.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2022, N 11)- выписки из лицевого счета (счетов) в системе ведения реестра акционеров (участников), выписки по счету (счетам) "депо" и иные документы, содержащие сведения о дате (датах) приобретения (получения) права собственности на вклад (долю) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или на депозитарные расписки, дающие право на получение дивидендов.
(Подкопаев М.В.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2022, N 11)- выписки из лицевого счета (счетов) в системе ведения реестра акционеров (участников), выписки по счету (счетам) "депо" и иные документы, содержащие сведения о дате (датах) приобретения (получения) права собственности на вклад (долю) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или на депозитарные расписки, дающие право на получение дивидендов.
"Корпоративная конфликтология: монография"
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)Абзац первый п. 9 Указаний содержит положение о предельном сроке датировки выписки по счету депо правомочного лица, подтверждающей количество принадлежащих ему акций, - "не ранее семи рабочих дней до даты направления требования". Поскольку имеется, мягко говоря, неровная судебная практика по данному вопросу (равно как и по смежной проблеме - датировке выписок по счетам в реестре акционеров: разброс позиций от "день в день" до "не имеет правового значения"), налицо очень полезный нормативный критерий.
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)Абзац первый п. 9 Указаний содержит положение о предельном сроке датировки выписки по счету депо правомочного лица, подтверждающей количество принадлежащих ему акций, - "не ранее семи рабочих дней до даты направления требования". Поскольку имеется, мягко говоря, неровная судебная практика по данному вопросу (равно как и по смежной проблеме - датировке выписок по счетам в реестре акционеров: разброс позиций от "день в день" до "не имеет правового значения"), налицо очень полезный нормативный критерий.
Нормативные акты
Положение Банка России от 13.11.2015 N 503-П
(ред. от 02.11.2021)
"О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2015 N 40137)12.5. Отчет об операциях по счету депо и выписка по счету депо должны содержать фамилию, имя и отчество (при наличии последнего) депонента - физического лица или полное фирменное наименование и (или) международный банковский идентификационный код SWIFT BIC депонента - юридического лица, иные сведения, позволяющие идентифицировать депонента, а также номер счета депо, по которому представляется отчет об операциях или выписка.
(ред. от 02.11.2021)
"О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2015 N 40137)12.5. Отчет об операциях по счету депо и выписка по счету депо должны содержать фамилию, имя и отчество (при наличии последнего) депонента - физического лица или полное фирменное наименование и (или) международный банковский идентификационный код SWIFT BIC депонента - юридического лица, иные сведения, позволяющие идентифицировать депонента, а также номер счета депо, по которому представляется отчет об операциях или выписка.