Сомнительные финансовые операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Сомнительные финансовые операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Данные ограничения по смыслу статьи 14 Закона N 173-ФЗ обусловлены необходимостью обеспечения надлежащего контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, в том числе для предотвращения неконтролируемого оттока капитала за рубеж, противодействия незаконным и "сомнительным" финансовым операциям."
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 394 "Подача заявления, представления о пересмотре судебных постановлений по вновь открывшимся или новым обстоятельствам" ГПК РФ"Отклоняя их, судебные инстанции указали, что письмо МРУ Росфинмониторинга по Приволжскому федеральному округу N 17-01-42/1959 о наличии в действиях сторон признаков совершения сомнительных финансовых операций без соблюдения ограничений и правил, установленных антилегализационным законодательством Российской Федерации, датировано 27 февраля 2023 г. и поступило в Прокуратуру Республики Башкортостан 28 февраля 2023 г. Срок для обращения с представлением о пересмотре решения по вновь открывшимся обстоятельствам подлежит исчислению с даты составления указанного письма управления Росфинмониторинга.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Субсидиарная и иные виды ответственности главбуха. Когда и чем рискует "второе" лицо компании. Анализ споров
(Кузина М.)
("Трудовое право", 2021, N 6)Если компания проводит сомнительные финансовые операции, например сделки с фирмами-"однодневками", завышает расходы, незаконно уменьшает налоговую базу, ей грозит ответственность. Нести ее может не только фирма. Кроме финансовых расходов, штрафов, взыскания недоимок есть риск лишиться личных средств и даже свободы. Отвечать придется лицам, в действиях которых будет выявлено нарушение закона. Прежде всего, вопросы возникнут к генеральному директору, возможным бенефициарам и иным контролирующим должника лицам. Ответственность может нести лицо, которое занимается финансами. Наказание грозит главному бухгалтеру, если действия последнего содержат в себе состав правонарушения. Как правило, речь идет о незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ), мошенничестве (ст. 159 УК РФ), а также уклонении от уплаты налогов (ст. 198 - 199 УК РФ, Постановление Пленума ВС РФ N 64).
(Кузина М.)
("Трудовое право", 2021, N 6)Если компания проводит сомнительные финансовые операции, например сделки с фирмами-"однодневками", завышает расходы, незаконно уменьшает налоговую базу, ей грозит ответственность. Нести ее может не только фирма. Кроме финансовых расходов, штрафов, взыскания недоимок есть риск лишиться личных средств и даже свободы. Отвечать придется лицам, в действиях которых будет выявлено нарушение закона. Прежде всего, вопросы возникнут к генеральному директору, возможным бенефициарам и иным контролирующим должника лицам. Ответственность может нести лицо, которое занимается финансами. Наказание грозит главному бухгалтеру, если действия последнего содержат в себе состав правонарушения. Как правило, речь идет о незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ), мошенничестве (ст. 159 УК РФ), а также уклонении от уплаты налогов (ст. 198 - 199 УК РФ, Постановление Пленума ВС РФ N 64).
"Правовая адгезия, или Реабилитация по-французски: о значимости компромисса в урегулировании несостоятельности"
(Ионцев М.А.)
("Статут", 2023)Отдельный интерес представляет случай смешения имущественных масс, которое может быть полным и частичным. Признаки полного смешения возникают, например, когда предприниматель ведет свою деятельность на дому, распределяет прибыль общества в личных целях, осуществляет сомнительные финансовые операции (подробнее они описаны ниже). Частичное смешение масс имеет место, когда можно точно установить, какие активы массы используются в смешанном порядке, а какие самостоятельно. Так, например, распоряжение средствами, находящимися на одном банковском счете, несколькими лицами является примером частичного смешения имущественных масс (смешение происходит в размере денежных средств на счете). Процедура распространится, таким образом, только на эту массу, а сопредставитель массы включает свои требования в реестр. Причем эти требования могут быть субординированы, если смешанная масса возникла в едином экономическом интересе с массой должника.
(Ионцев М.А.)
("Статут", 2023)Отдельный интерес представляет случай смешения имущественных масс, которое может быть полным и частичным. Признаки полного смешения возникают, например, когда предприниматель ведет свою деятельность на дому, распределяет прибыль общества в личных целях, осуществляет сомнительные финансовые операции (подробнее они описаны ниже). Частичное смешение масс имеет место, когда можно точно установить, какие активы массы используются в смешанном порядке, а какие самостоятельно. Так, например, распоряжение средствами, находящимися на одном банковском счете, несколькими лицами является примером частичного смешения имущественных масс (смешение происходит в размере денежных средств на счете). Процедура распространится, таким образом, только на эту массу, а сопредставитель массы включает свои требования в реестр. Причем эти требования могут быть субординированы, если смешанная масса возникла в едином экономическом интересе с массой должника.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по вопросам, возникающим при рассмотрении дел о защите избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 20.12.2017)До поступления ответа на указанный запрос избирательной комиссией принято решение о регистрации С. кандидатом в депутаты. После принятия указанного решения из территориального органа Федеральной службы по финансовому мониторингу поступил ответ об отсутствии сведений о сомнительных финансовых операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подпадающих по действие Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", совершенных с участием запрашиваемого лица и связанных с приобретением и продажей недвижимого имущества, находящегося за пределами территории Российской Федерации, приобретением, погашением обязательств имущественного характера за рубежом, а также о счетах и хранящихся ценностях в иностранных банках, равно как и операциях по таким счетам.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 20.12.2017)До поступления ответа на указанный запрос избирательной комиссией принято решение о регистрации С. кандидатом в депутаты. После принятия указанного решения из территориального органа Федеральной службы по финансовому мониторингу поступил ответ об отсутствии сведений о сомнительных финансовых операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подпадающих по действие Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", совершенных с участием запрашиваемого лица и связанных с приобретением и продажей недвижимого имущества, находящегося за пределами территории Российской Федерации, приобретением, погашением обязательств имущественного характера за рубежом, а также о счетах и хранящихся ценностях в иностранных банках, равно как и операциях по таким счетам.
Приказ Генпрокуратуры России от 05.02.2024 N 98
"Об организации прокурорского надзора за соблюдением трудовых прав граждан"Из органов ФНС России и Росфинмониторинга истребовать сведения о наличии признаков вывода денежных средств и имущества, а также иных сомнительных финансовых операций, в том числе с участием фирм-посредников и фирм-однодневок.
"Об организации прокурорского надзора за соблюдением трудовых прав граждан"Из органов ФНС России и Росфинмониторинга истребовать сведения о наличии признаков вывода денежных средств и имущества, а также иных сомнительных финансовых операций, в том числе с участием фирм-посредников и фирм-однодневок.