Сомнительные операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Сомнительные операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 7 Закона о ПОД/ФТБанк вправе заблокировать карту, если посчитает сомнительной операцию по счету (независимо от ее суммы) >>>
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 88 "Камеральная налоговая проверка" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд указал, что налогоплательщиком представлены уточненные декларации по НДС с целью исключения из состава вычетов части операций с сомнительными контрагентами и замены одних контрагентов на других. Указанные действия свидетельствуют о создании проверяемым лицом обстоятельств, которые могли бы послужить основанием для прекращения проверки без предъявления суммы налоговых претензий.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд указал, что налогоплательщиком представлены уточненные декларации по НДС с целью исключения из состава вычетов части операций с сомнительными контрагентами и замены одних контрагентов на других. Указанные действия свидетельствуют о создании проверяемым лицом обстоятельств, которые могли бы послужить основанием для прекращения проверки без предъявления суммы налоговых претензий.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
<Письмо> Банка России от 04.09.2013 N 172-Т
"О приоритетных мерах при осуществлении банковского надзора"<1> Сомнительные операции - это операции, осуществляемые клиентами кредитных организаций, имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования "серого" импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей.
"О приоритетных мерах при осуществлении банковского надзора"<1> Сомнительные операции - это операции, осуществляемые клиентами кредитных организаций, имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования "серого" импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей.