Справка о валютных операциях бланк
Подборка наиболее важных документов по запросу Справка о валютных операциях бланк (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за непредставление резидентом форм учета и отчетности по валютным операциям
(КонсультантПлюс, 2025)Позиции судов по спорным вопросам: Административная ответственность за непредставление резидентом форм учета и отчетности по валютным операциям
(КонсультантПлюс, 2025)Позиции судов по спорным вопросам: Административная ответственность за непредставление резидентом форм учета и отчетности по валютным операциям
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за несоблюдение порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение сроков их представления и пр.
(КонсультантПлюс, 2025)Однако Организация (ИП) может обосновать соблюдение порядка и сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, отсутствие обязанности их представления либо неправильную квалификацию нарушения Уполномоченным органом и, таким образом, опровергнуть доводы Уполномоченного органа о наличии события, состава правонарушения (ст. 24.5 КоАП РФ, ч. 1 ст. 65 АПК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Однако Организация (ИП) может обосновать соблюдение порядка и сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, отсутствие обязанности их представления либо неправильную квалификацию нарушения Уполномоченным органом и, таким образом, опровергнуть доводы Уполномоченного органа о наличии события, состава правонарушения (ст. 24.5 КоАП РФ, ч. 1 ст. 65 АПК РФ).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)Справку о валютных операциях в настоящее время представлять в банк не нужно (п. п. 19.1, 19.3 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).
(КонсультантПлюс, 2025)Справку о валютных операциях в настоящее время представлять в банк не нужно (п. п. 19.1, 19.3 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).
Вопрос: В банке у клиента-резидента состоит на учете договор об экспорте услуг. На зарубежный банковский счет клиента денежные средства зачислены за минусом суммы удержанного НДС. Вправе ли банк принять справку о подтверждающих документах на сумму удержанного НДС или обязан отказать?
(Консультация эксперта, 2025)Из норм п. п. 19.1 и 19.3 Инструкции N 181-И следует, что в настоящее время предусмотренная Инструкцией Банка России от 04.06.2012 N 138-И (далее - Инструкция N 138-И) справка о валютных операциях не является формой учета и отчетности по валютным операциям и в уполномоченный банк резидентом не представляется.
(Консультация эксперта, 2025)Из норм п. п. 19.1 и 19.3 Инструкции N 181-И следует, что в настоящее время предусмотренная Инструкцией Банка России от 04.06.2012 N 138-И (далее - Инструкция N 138-И) справка о валютных операциях не является формой учета и отчетности по валютным операциям и в уполномоченный банк резидентом не представляется.
Ситуация: Какие валютные операции вправе осуществлять физические лица?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Справка. Внешние ценные бумаги
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Справка. Внешние ценные бумаги
Статья: Новости от 07.05.2025
("Главная книга", 2025, N 10)Так вот, что касается натуральных выплат валютным нерезидентам, то это вообще не валютная операция. При этом факт получения работниками-нерезидентами дохода в натуральной форме должен быть документально подтвержден.
("Главная книга", 2025, N 10)Так вот, что касается натуральных выплат валютным нерезидентам, то это вообще не валютная операция. При этом факт получения работниками-нерезидентами дохода в натуральной форме должен быть документально подтвержден.
Статья: ЦФА как средство платежа в международных контрактах: что изменилось в Инструкции N 181-И с 11 января
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)раздела V "Итоговые данные расчетов по контракту" в части применения кодов валютных операций (в графе 4 из расчета исключены валютные операции с кодом 61211, есть исключения и в графах 5 и 6).
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)раздела V "Итоговые данные расчетов по контракту" в части применения кодов валютных операций (в графе 4 из расчета исключены валютные операции с кодом 61211, есть исключения и в графах 5 и 6).
Вопрос: О вопросах, связанных с осуществлением валютных операций в случае закрытия филиала банка, заполнением справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля.
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)<3> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)<3> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
Вопрос: Как оформляется валютный заем от иностранной организации?
(Консультация эксперта, 2025)Помимо постановки договора на учет Инструкция N 181-И устанавливает случаи и порядок представления формы учета резидента по валютным операциям - справки о подтверждающих документах, заполненной в соответствии с Приложением 6 к Инструкции N 181-И (п. п. 1.3, 8.1 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, 2025)Помимо постановки договора на учет Инструкция N 181-И устанавливает случаи и порядок представления формы учета резидента по валютным операциям - справки о подтверждающих документах, заполненной в соответствии с Приложением 6 к Инструкции N 181-И (п. п. 1.3, 8.1 Инструкции N 181-И).
Вопрос: О представлении справки о подтверждающих документах в уполномоченный банк российскими экспортерами и их дочерними хозяйственными обществами.
(Письмо Банка России от 17.06.2024 N 12-4-2/4239)<1> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
(Письмо Банка России от 17.06.2024 N 12-4-2/4239)<1> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
Статья: Использование криптовалют в трансграничных расчетах: проблемы и перспективы правового регулирования
(Ситник А.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 8)<17> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. 16 ноября. N 96-97.
(Ситник А.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 8)<17> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. 16 ноября. N 96-97.
"Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: научно-практическое пособие"
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)Субъект преступления - специальный, т.е. лицо, на которое возложена обязанность представления агенту валютного контроля справки и подтверждающей документации, связанных с проведением валютных операций. По общему правилу таким лицом является руководитель организации либо лицо, на которое по решению руководителя возложена соответствующая обязанность, но также возможно возложение этих обязанностей на иных представителей организаций (см. комментарий к ст. 193 УК РФ).
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)Субъект преступления - специальный, т.е. лицо, на которое возложена обязанность представления агенту валютного контроля справки и подтверждающей документации, связанных с проведением валютных операций. По общему правилу таким лицом является руководитель организации либо лицо, на которое по решению руководителя возложена соответствующая обязанность, но также возможно возложение этих обязанностей на иных представителей организаций (см. комментарий к ст. 193 УК РФ).
Вопрос: Какие существуют особенности оформления экспорта товаров в Китай?
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2023)За непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста дней после окончания установленного срока предусмотрена административная ответственность по ч. 6.3-1 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2023)За непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста дней после окончания установленного срока предусмотрена административная ответственность по ч. 6.3-1 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Вопрос: О представлении справки о подтверждающих документах в уполномоченный банк российскими экспортерами, их дочерними хозяйственными обществами по договорам с нерезидентами в валюте РФ.
(Письмо Банка России от 24.10.2024 N 43-7-3/392)В соответствии с абзацем шестым пункта 8.8 Инструкции N 181-И <1> в случае неприменения требования о репатриации денежных средств, в том числе согласно специальным экономическим мерам, резидент не представляет в банк УК <2> справку о подтверждающих документах.
(Письмо Банка России от 24.10.2024 N 43-7-3/392)В соответствии с абзацем шестым пункта 8.8 Инструкции N 181-И <1> в случае неприменения требования о репатриации денежных средств, в том числе согласно специальным экономическим мерам, резидент не представляет в банк УК <2> справку о подтверждающих документах.