Срок хранения кассовых документов в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок хранения кассовых документов в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 14.05.2024 N 07АП-4635/2020(120), 07АП-4635/2020(121) по делу N А02-673/2020
Требование: Об отмене определения об отказе во взыскании солидарно с арбитражных управляющих убытков.
Решение: Определение оставлено без изменения.Судом первой инстанции верно указано, что доводы об отсутствии доказательств выдачи сберегательной книжки и отражение в ней всех операций по вкладу, ее погашения путем перфонифицирования, а также расходный кассовый ордер, подтверждающий расходную операцию, в данном случае суд находит несостоятельными, поскольку отсутствие сберегательной книжки не исключает возможность проведения Банком операций по счетам на основании заявления Губайдуллина Р.Ш., а отсутствие расходного кассового ордера связано с истечение сроков хранения Банком документов.
Требование: Об отмене определения об отказе во взыскании солидарно с арбитражных управляющих убытков.
Решение: Определение оставлено без изменения.Судом первой инстанции верно указано, что доводы об отсутствии доказательств выдачи сберегательной книжки и отражение в ней всех операций по вкладу, ее погашения путем перфонифицирования, а также расходный кассовый ордер, подтверждающий расходную операцию, в данном случае суд находит несостоятельными, поскольку отсутствие сберегательной книжки не исключает возможность проведения Банком операций по счетам на основании заявления Губайдуллина Р.Ш., а отсутствие расходного кассового ордера связано с истечение сроков хранения Банком документов.
Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 24.02.2022 N 33-2930/2022
Категория спора: Банковский вклад.
Требования вкладчика: 1) О взыскании неустойки; 2) О взыскании суммы вклада; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Истец направил письменную претензию ответчику с требованием предоставить выписку по его счету и выдать денежные средства со вклада. Требования оставлены без удовлетворения.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано; 4) Отказано.Учитывая давность и периодичность совершаемых в рассматриваемый период операций, истечение пятилетнего срока хранения документов, их уничтожение в связи с истечением пятилетнего срока хранения документов, само по себе не предоставление банком расходных кассовых документов, с учетом установленных обстоятельств, не свидетельствует о невыполнении банком обязанности по обеспечению сохранности денежных средств, размещенных на вкладе В., доказательств виновных действий банка по списанию денежных средств с его счета судом не установлено.
Категория спора: Банковский вклад.
Требования вкладчика: 1) О взыскании неустойки; 2) О взыскании суммы вклада; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Истец направил письменную претензию ответчику с требованием предоставить выписку по его счету и выдать денежные средства со вклада. Требования оставлены без удовлетворения.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано; 4) Отказано.Учитывая давность и периодичность совершаемых в рассматриваемый период операций, истечение пятилетнего срока хранения документов, их уничтожение в связи с истечением пятилетнего срока хранения документов, само по себе не предоставление банком расходных кассовых документов, с учетом установленных обстоятельств, не свидетельствует о невыполнении банком обязанности по обеспечению сохранности денежных средств, размещенных на вкладе В., доказательств виновных действий банка по списанию денежных средств с его счета судом не установлено.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Какие документы признаются банковскими документами?
(Консультация эксперта, 2024)кассовые приходные и расходные ордера;
(Консультация эксперта, 2024)кассовые приходные и расходные ордера;
Вопрос: Банк организует хранение документов в электронном виде. Должны ли выводиться на печать и храниться на бумажном носителе ОСВ, ежедневный баланс, ОФР, ведомость оборотов по СПОД?
(Консультация эксперта, 2022)Обоснование: Согласно п. 4.1 ч. III Приложения к Положению Банка России от 27.02.2017 N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (далее - Положение N 579-П) кредитные организации обязаны обеспечить сохранность кассовых документов, бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности. Кредитные организации обязаны хранить кассовые документы, бухгалтерские документы, регистры бухгалтерского учета, типовые формы аналитического и синтетического учета и бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение нормативных сроков хранения, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности несет руководитель кредитной организации. Руководитель кредитной организации должен обеспечить безопасные условия хранения бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности и их защиту от изменений. Руководитель по согласованию с главным бухгалтером должен закрепить за работниками бухгалтерской службы места для хранения бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности на бумажном носителе в шкафах и других хранилищах, установить порядок эвакуации документов в случае необходимости при возникновении чрезвычайной ситуации.
(Консультация эксперта, 2022)Обоснование: Согласно п. 4.1 ч. III Приложения к Положению Банка России от 27.02.2017 N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (далее - Положение N 579-П) кредитные организации обязаны обеспечить сохранность кассовых документов, бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности. Кредитные организации обязаны хранить кассовые документы, бухгалтерские документы, регистры бухгалтерского учета, типовые формы аналитического и синтетического учета и бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение нормативных сроков хранения, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности несет руководитель кредитной организации. Руководитель кредитной организации должен обеспечить безопасные условия хранения бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности и их защиту от изменений. Руководитель по согласованию с главным бухгалтером должен закрепить за работниками бухгалтерской службы места для хранения бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности на бумажном носителе в шкафах и других хранилищах, установить порядок эвакуации документов в случае необходимости при возникновении чрезвычайной ситуации.
Нормативные акты
Справочная информация: "Сроки хранения документов организаций"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, платежные поручения и др.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, платежные поручения и др.
Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П
(ред. от 10.01.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)4.1. Кредитные организации обязаны обеспечить сохранность кассовых документов, бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности. Кредитные организации обязаны хранить кассовые документы, бухгалтерские документы, регистры бухгалтерского учета, типовые формы аналитического и синтетического учета и бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение нормативных сроков хранения, но не менее 5 лет.
(ред. от 10.01.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)4.1. Кредитные организации обязаны обеспечить сохранность кассовых документов, бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, типовых форм аналитического и синтетического учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности. Кредитные организации обязаны хранить кассовые документы, бухгалтерские документы, регистры бухгалтерского учета, типовые формы аналитического и синтетического учета и бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение нормативных сроков хранения, но не менее 5 лет.