Срок представления сведений о валютных операциях в банк
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок представления сведений о валютных операциях в банк (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Согласно Информационному письму Банка России от 20 мая 2022 г. N ИН-019-12/70 "О реализации положений Указания Банка России от 25.01.2022 N 6062-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <230> в связи с официальным опубликованием Указания Банка России от 25 января 2022 г. N 6062-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" Банк России информировал о необходимости применения положений Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" в редакции Указания Банка России от 25 января 2022 г. N 6062-У с учетом действующих в настоящее время Указов Президента РФ, изданных с 28 февраля 2022 г. в рамках принимаемых специальных экономических мер в связи с недружественными действиями иностранных государств, документов Банка России и решений Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации, изменяющих отдельные подходы к регулированию валютных правоотношений.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Согласно Информационному письму Банка России от 20 мая 2022 г. N ИН-019-12/70 "О реализации положений Указания Банка России от 25.01.2022 N 6062-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <230> в связи с официальным опубликованием Указания Банка России от 25 января 2022 г. N 6062-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" Банк России информировал о необходимости применения положений Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" в редакции Указания Банка России от 25 января 2022 г. N 6062-У с учетом действующих в настоящее время Указов Президента РФ, изданных с 28 февраля 2022 г. в рамках принимаемых специальных экономических мер в связи с недружественными действиями иностранных государств, документов Банка России и решений Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации, изменяющих отдельные подходы к регулированию валютных правоотношений.
Статья: Использование криптовалют в трансграничных расчетах: проблемы и перспективы правового регулирования
(Ситник А.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 8)<17> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. 16 ноября. N 96-97.
(Ситник А.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 8)<17> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. 16 ноября. N 96-97.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2018)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.11.2018)
(ред. от 26.12.2018)Согласно ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФ нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на десять, но не более чем на тридцать дней влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.11.2018)
(ред. от 26.12.2018)Согласно ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФ нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на десять, но не более чем на тридцать дней влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)При совершении расчетов с нерезидентом следует руководствоваться положениями Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция).
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)При совершении расчетов с нерезидентом следует руководствоваться положениями Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция).
Статья: Административная ответственность за несвоевременное предоставление статистических данных в таможенный орган
(Косицин И.А., Косицина Л.А., Сазанова Н.В.)
("Административное право и процесс", 2022, N 9)В целях совершенствования правового регулирования административной ответственности за непредставление или несвоевременное представление в таможенный орган статистической формы учета перемещения товаров либо представление статистической формы учета перемещения товаров, содержащей недостоверные сведения, предлагается обратить внимание на опыт применения административной ответственности за нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов (ч. 6.1, 6.2, 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ). Основная идея заимствования порядка административной ответственности за нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям заключается в дифференциации мер наказания в зависимости от длительности нарушения срока предоставления необходимой информации.
(Косицин И.А., Косицина Л.А., Сазанова Н.В.)
("Административное право и процесс", 2022, N 9)В целях совершенствования правового регулирования административной ответственности за непредставление или несвоевременное представление в таможенный орган статистической формы учета перемещения товаров либо представление статистической формы учета перемещения товаров, содержащей недостоверные сведения, предлагается обратить внимание на опыт применения административной ответственности за нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов (ч. 6.1, 6.2, 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ). Основная идея заимствования порядка административной ответственности за нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям заключается в дифференциации мер наказания в зависимости от длительности нарушения срока предоставления необходимой информации.
Статья: Прощение долга между резидентом и нерезидентом
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Законодательство о валютном регулировании не содержит запрета на прощение долга резидентом нерезиденту. При этом прямо предусмотрена возможность предоставления в уполномоченный банк в качестве подтверждающих документов о прощении резидентом долга нерезиденту по кредитному договору (код 05_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция Банка России N 181-И)) и по контракту за переданные ему товары, выполненные работы, оказанные услуги, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в разрешенных законодательством РФ случаях (код 27_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России N 181-И).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Законодательство о валютном регулировании не содержит запрета на прощение долга резидентом нерезиденту. При этом прямо предусмотрена возможность предоставления в уполномоченный банк в качестве подтверждающих документов о прощении резидентом долга нерезиденту по кредитному договору (код 05_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция Банка России N 181-И)) и по контракту за переданные ему товары, выполненные работы, оказанные услуги, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в разрешенных законодательством РФ случаях (код 27_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России N 181-И).
Статья: Перспективы обновления уведомления по контролируемым сделкам
(Князев А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 10)<2> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
(Князев А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 10)<2> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
Вопрос: В банке у клиента-резидента состоит на учете договор об экспорте услуг. На зарубежный банковский счет клиента денежные средства зачислены за минусом суммы удержанного НДС. Вправе ли банк принять справку о подтверждающих документах на сумму удержанного НДС или обязан отказать?
(Консультация эксперта, 2025)Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления установлены Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И (далее - Инструкция N 181-И), в соответствии с п. 1.2 которой в случаях, установленных настоящей Инструкцией, резиденты представляют в уполномоченный банк подтверждающие документы и информацию, установленные ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ (далее - документы, связанные с проведением операций), с учетом требований к таким документам, установленных ч. 5 ст. 23 Закона N 173-ФЗ, а также информацию в соответствии с ч. 1.1 и 1.2 ст. 19 Закона N 173-ФЗ (далее - информация об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации).
(Консультация эксперта, 2025)Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления установлены Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И (далее - Инструкция N 181-И), в соответствии с п. 1.2 которой в случаях, установленных настоящей Инструкцией, резиденты представляют в уполномоченный банк подтверждающие документы и информацию, установленные ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ (далее - документы, связанные с проведением операций), с учетом требований к таким документам, установленных ч. 5 ст. 23 Закона N 173-ФЗ, а также информацию в соответствии с ч. 1.1 и 1.2 ст. 19 Закона N 173-ФЗ (далее - информация об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации).
Статья: ЦФА как средство платежа в международных контрактах: что изменилось в Инструкции N 181-И с 11 января
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)<1> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)<1> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
"Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: научно-практическое пособие"
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)<1> См.: Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. N 96 - 97.
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)<1> См.: Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. N 96 - 97.
Вопрос: О представлении справки о подтверждающих документах в уполномоченный банк российскими экспортерами, их дочерними хозяйственными обществами по договорам с нерезидентами в валюте РФ.
(Письмо Банка России от 24.10.2024 N 43-7-3/392)<1> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
(Письмо Банка России от 24.10.2024 N 43-7-3/392)<1> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
Статья: Международные транзакции в России и за рубежом
(Кордюкова Н.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 3)23. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления: Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16 августа 2017 года N 181-И.
(Кордюкова Н.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 3)23. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления: Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16 августа 2017 года N 181-И.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Считаем нецелесообразным объединять формы отчетности 0409664 и 0409402 вследствие различных целей сбора данных по указанным формам: форма 0409664 разработана в целях обеспечения валютного контроля и в агрегированном виде охватывает более широкий круг операций между резидентами и нерезидентами в разрезе кодов видов операций, приведенных в Приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", тогда как форма 0409402 используется исключительно для целей формирования отдельных показателей статистики внешнего сектора.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Считаем нецелесообразным объединять формы отчетности 0409664 и 0409402 вследствие различных целей сбора данных по указанным формам: форма 0409664 разработана в целях обеспечения валютного контроля и в агрегированном виде охватывает более широкий круг операций между резидентами и нерезидентами в разрезе кодов видов операций, приведенных в Приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", тогда как форма 0409402 используется исключительно для целей формирования отдельных показателей статистики внешнего сектора.