Срок закрытия банковского счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок закрытия банковского счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Изменение реквизитов, преамбулы договора
(КонсультантПлюс, 2024)...оснований для отмены судебных актов не имеется, поскольку в основание отказа в иске судами положен вывод о недобросовестности поведения истца, выразившейся в неуведомлении ответчика в трехдневный срок, как это предусмотрено контрактом, о закрытии банковского счета, указанного в госконтракте, что и явилось причиной неполучения им перечисленных ответчиком денежных средств по указанным в государственном контракте реквизитам..."
(КонсультантПлюс, 2024)...оснований для отмены судебных актов не имеется, поскольку в основание отказа в иске судами положен вывод о недобросовестности поведения истца, выразившейся в неуведомлении ответчика в трехдневный срок, как это предусмотрено контрактом, о закрытии банковского счета, указанного в госконтракте, что и явилось причиной неполучения им перечисленных ответчиком денежных средств по указанным в государственном контракте реквизитам..."
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 12 "Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Следовательно, обязанность лица уведомить налоговый орган о закрытии расчетного счета, открытого в иностранном банке, напрямую зависит от момента, с которого лицо узнало о подобном факте. С учетом изложенного, месячный срок, предусмотренный частью 2 статьи 12 Федерального закона N 173-ФЗ для направления в налоговый орган письменного уведомления о закрытии счетов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не может исчисляться ранее получения владельцем счета сообщения банка о закрытии данного счета, что согласуется с правовой позицией Президиума ВАС РФ об исчислении сроков уведомления налоговых органов об открытии/закрытии банковского счета, изложенной в Постановлении Президиума ВАС РФ от 20.07.2010 N 3018/10 по делу N А51-3672/2009."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ2. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, СМЯГЧАЮЩИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет1.1. Вывод из судебной практики: Договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении.
Нормативные акты
Справочная информация: "Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Нарушение установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или о закрытии счета в банке или иной кредитной организации
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Нарушение установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или о закрытии счета в банке или иной кредитной организации
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 08.07.2024, с изм. от 18.07.2024)Статья 15.4. Нарушение срока представления сведений об открытии и о закрытии счета в банке или иной кредитной организации
(ред. от 08.07.2024, с изм. от 18.07.2024)Статья 15.4. Нарушение срока представления сведений об открытии и о закрытии счета в банке или иной кредитной организации