Стресс-тестирование процентного риска
Подборка наиболее важных документов по запросу Стресс-тестирование процентного риска (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: С чего начать учет ESG-рисков в финансовой организации
(Ченчик Я.В.)
("Финансы", 2022, N 2)Среди подходов к моделированию влияния ESG-рисков на риск-профиль финансовой организации наибольший прогресс может быть достигнут при проведении климатического стресс-тестирования. Это, в частности, может быть связано с тем, что из-за природы климатического риска и каналов влияния на финансовые риски его анализ направлен исключительно в будущее. Климатический стресс-тест позволяет получить комплексную оценку последствий реализации различных климатических сценариев, отражающих возможные пути будущей динамики параметров перехода (например, цен на углерод), физических параметров (например, рост средней мировой температуры), соответствующих изменений в макропеременных (например, объем производства в различных секторах, валовой внутренний продукт, безработица) и финансовых переменных (например, процентные ставки). Конечная цель стресс-теста - получение оценки изменения риск-параметров портфеля активов и влияние на стратегию и собственный капитал финансовой организации.
(Ченчик Я.В.)
("Финансы", 2022, N 2)Среди подходов к моделированию влияния ESG-рисков на риск-профиль финансовой организации наибольший прогресс может быть достигнут при проведении климатического стресс-тестирования. Это, в частности, может быть связано с тем, что из-за природы климатического риска и каналов влияния на финансовые риски его анализ направлен исключительно в будущее. Климатический стресс-тест позволяет получить комплексную оценку последствий реализации различных климатических сценариев, отражающих возможные пути будущей динамики параметров перехода (например, цен на углерод), физических параметров (например, рост средней мировой температуры), соответствующих изменений в макропеременных (например, объем производства в различных секторах, валовой внутренний продукт, безработица) и финансовых переменных (например, процентные ставки). Конечная цель стресс-теста - получение оценки изменения риск-параметров портфеля активов и влияние на стратегию и собственный капитал финансовой организации.
Статья: Как вести себя банку в условиях трансформации валютного и процентного рисков в кредитный риск
(Ломской В.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 1)Для этой компании рост курса доллара США с 70 до 100 руб. и рост ставок по кредитам с 13% до 20% при ее небольшой импортной составляющей не приводят к большим проблемам, хотя ставка влияет чуть сильнее. Итоги стресс-теста говорят о том, что EBIT хватает на покрытие процентов, компания становится менее устойчивой в стрессе, но остается платежеспособной. По такой компании можно принимать риск, потому что с точки зрения устойчивости она соответствует нашей кредитной политике (табл. 3).
(Ломской В.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 1)Для этой компании рост курса доллара США с 70 до 100 руб. и рост ставок по кредитам с 13% до 20% при ее небольшой импортной составляющей не приводят к большим проблемам, хотя ставка влияет чуть сильнее. Итоги стресс-теста говорят о том, что EBIT хватает на покрытие процентов, компания становится менее устойчивой в стрессе, но остается платежеспособной. По такой компании можно принимать риск, потому что с точки зрения устойчивости она соответствует нашей кредитной политике (табл. 3).
Нормативные акты
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации"
(введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н)
(ред. от 04.06.2024)(a) Условия той или иной экономической среды, в которой она осуществляет свою деятельность. Обоснованно возможные изменения не должны включать маловероятные или "худшие" сценарии или "стресс-тесты". Кроме того, если темп изменения базовой переменной риска является постоянным, то организации не надо пересматривать выбранное обоснованно возможное изменение переменной риска. Например, предположим, что процентная ставка составляет 5 процентов и организация определяет, что колебание процентных ставок в пределах +/-50 базисных пунктов является обоснованно возможным. Организация раскроет информацию о влиянии, которое было бы оказано на прибыль или убыток и собственный капитал, если бы процентные ставки снизились до 4,5 процента или повысились до 5,5 процента. В следующем периоде процентные ставки выросли до 5,5 процента. Организация продолжает считать, что процентные ставки могут колебаться в пределах +/-50 базисных пунктов (то есть темп изменения процентных ставок является постоянным). Организация раскроет информацию о влиянии, которое было бы оказано на прибыль или убыток и собственный капитал, если бы процентные ставки снизились до 5 процентов или выросли до 6 процентов. Организации не придется пересматривать свою оценку того, что процентные ставки обоснованно могут колебаться в пределах +/-50 базисных пунктов, кроме случаев, когда имеется свидетельство того, что процентные ставки стали значительно более волатильными.
(введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н)
(ред. от 04.06.2024)(a) Условия той или иной экономической среды, в которой она осуществляет свою деятельность. Обоснованно возможные изменения не должны включать маловероятные или "худшие" сценарии или "стресс-тесты". Кроме того, если темп изменения базовой переменной риска является постоянным, то организации не надо пересматривать выбранное обоснованно возможное изменение переменной риска. Например, предположим, что процентная ставка составляет 5 процентов и организация определяет, что колебание процентных ставок в пределах +/-50 базисных пунктов является обоснованно возможным. Организация раскроет информацию о влиянии, которое было бы оказано на прибыль или убыток и собственный капитал, если бы процентные ставки снизились до 4,5 процента или повысились до 5,5 процента. В следующем периоде процентные ставки выросли до 5,5 процента. Организация продолжает считать, что процентные ставки могут колебаться в пределах +/-50 базисных пунктов (то есть темп изменения процентных ставок является постоянным). Организация раскроет информацию о влиянии, которое было бы оказано на прибыль или убыток и собственный капитал, если бы процентные ставки снизились до 5 процентов или выросли до 6 процентов. Организации не придется пересматривать свою оценку того, что процентные ставки обоснованно могут колебаться в пределах +/-50 базисных пунктов, кроме случаев, когда имеется свидетельство того, что процентные ставки стали значительно более волатильными.
Указание Банка России от 28.06.2024 N 6796-У
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79989)9.1. По показателю "Процент проведенных испытаний в каждом сценарии, в ходе которых выявлена достаточность активов для исполнения обязательств" указывается наименьший из процентов проведенных фондом повторов этапов стресс-тестирования, указанных в абзацах шестом - девятом пункта 1.1 Указания Банка России от 4 июля 2016 года N 4060-У "О требованиях к организации системы управления рисками негосударственного пенсионного фонда" <5> (далее - Указание Банка России N 4060-У), по результатам которых выявлена достаточность активов для исполнения обязательств, определенная в соответствии с пунктом 6.1 Указания Банка России N 4060-У, полученных в каждом сценарии по результатам прохождения фондом стресс-тестирования на дату окончания отчетного периода, с точностью до двух знаков после запятой.
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79989)9.1. По показателю "Процент проведенных испытаний в каждом сценарии, в ходе которых выявлена достаточность активов для исполнения обязательств" указывается наименьший из процентов проведенных фондом повторов этапов стресс-тестирования, указанных в абзацах шестом - девятом пункта 1.1 Указания Банка России от 4 июля 2016 года N 4060-У "О требованиях к организации системы управления рисками негосударственного пенсионного фонда" <5> (далее - Указание Банка России N 4060-У), по результатам которых выявлена достаточность активов для исполнения обязательств, определенная в соответствии с пунктом 6.1 Указания Банка России N 4060-У, полученных в каждом сценарии по результатам прохождения фондом стресс-тестирования на дату окончания отчетного периода, с точностью до двух знаков после запятой.