Строка 020 раздела 4 декларации по НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Строка 020 раздела 4 декларации по НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: НДС при экспорте в страны ЕАЭС: Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию
(КонсультантПлюс, 2024)Если налоговая база по НДС изменилась до того, как вы отчитались по экспорту, то в декларации по НДС отражайте налоговую базу сразу с учетом корректировки: в строке 020 разд. 4 декларации по НДС за период, в котором подтвердили ставку НДС 0%, либо в строке 020 разд. 6 декларации по НДС за период, в котором истек срок на подтверждение ставки НДС 0%. Это следует из п. 9 ст. 167 НК РФ, п. п. 41.2, 43.2 Порядка заполнения декларации по НДС.
(КонсультантПлюс, 2024)Если налоговая база по НДС изменилась до того, как вы отчитались по экспорту, то в декларации по НДС отражайте налоговую базу сразу с учетом корректировки: в строке 020 разд. 4 декларации по НДС за период, в котором подтвердили ставку НДС 0%, либо в строке 020 разд. 6 декларации по НДС за период, в котором истек срок на подтверждение ставки НДС 0%. Это следует из п. 9 ст. 167 НК РФ, п. п. 41.2, 43.2 Порядка заполнения декларации по НДС.
Статья: Как корректировать НДС при экспортной недопоставке товаров
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2022, N 22)В любом случае налоговую базу по строке 020 раздела 4 декларации по НДС надо отразить с учетом пересмотра стоимости поставленных товаров <12>. Возможно, понадобится ручная корректировка.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2022, N 22)В любом случае налоговую базу по строке 020 раздела 4 декларации по НДС надо отразить с учетом пересмотра стоимости поставленных товаров <12>. Возможно, понадобится ручная корректировка.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 14.03.2024 N ЕД-7-15/202@
"Об утверждении форм, порядка заполнения и форматов представления реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением абзаца десятого пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации), в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 17.05.2024 N 78197)6. В строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" указывается общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации товаров (работ, услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг).
"Об утверждении форм, порядка заполнения и форматов представления реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением абзаца десятого пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации), в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 17.05.2024 N 78197)6. В строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" указывается общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации товаров (работ, услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг).
Приказ ФНС России от 26.12.2023 N ЕД-7-15/1003@
"Об утверждении форм, порядка заполнения и форматов представления реестров, предусмотренных подпунктами 1, 2, 4 - 6 пункта 1, пунктами 2 и 2.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.02.2024 N 77385)6. В строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" указывается общая сумма налоговой базы по соответствующей операции по реализации товаров, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации товаров.
"Об утверждении форм, порядка заполнения и форматов представления реестров, предусмотренных подпунктами 1, 2, 4 - 6 пункта 1, пунктами 2 и 2.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.02.2024 N 77385)6. В строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" указывается общая сумма налоговой базы по соответствующей операции по реализации товаров, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации товаров.