Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях
Подборка наиболее важных документов по запросу Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 6 "Обязательность требований судебного пристава-исполнителя" Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве""Из содержания приведенной статьи Закона видно, что взыскателю предоставлено право предъявить исполнительный лист непосредственно в банк или иную кредитную организацию, осуществляющие обслуживание счетов должника, сообщив сведения об этих счетах и о наличии на них денежных средств."
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 86 "Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество, являясь взыскателем по исполнительному листу, обратилось в инспекцию с заявлением о предоставлении сведений о номерах расчетных счетов должника, о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника, о движении денежных средств по счетам, об остатках денежных средств, о наименовании и иных ценностях должника. Налоговый орган предоставил сведения о банковских счетах должника, а также уведомил общество, что налоговые органы не представляют информацию о движении денежных средств по счетам. Не согласившись с отказом в части предоставления информации о движении денежных средств, общество обратилось в суд. Суд отказал в удовлетворении требований общества. Суд указал, что налоговые органы не являются держателями информации об операциях на счетах налогоплательщика, а также не наделены правом запрашивать у банков информацию об остатках и движении денежных средств по счетам должника при получении запросов юридических лиц с приложением ими исполнительного листа.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество, являясь взыскателем по исполнительному листу, обратилось в инспекцию с заявлением о предоставлении сведений о номерах расчетных счетов должника, о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника, о движении денежных средств по счетам, об остатках денежных средств, о наименовании и иных ценностях должника. Налоговый орган предоставил сведения о банковских счетах должника, а также уведомил общество, что налоговые органы не представляют информацию о движении денежных средств по счетам. Не согласившись с отказом в части предоставления информации о движении денежных средств, общество обратилось в суд. Суд отказал в удовлетворении требований общества. Суд указал, что налоговые органы не являются держателями информации об операциях на счетах налогоплательщика, а также не наделены правом запрашивать у банков информацию об остатках и движении денежных средств по счетам должника при получении запросов юридических лиц с приложением ими исполнительного листа.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как госслужащему заполнить справку (декларацию) о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера
(КонсультантПлюс, 2024)2.5. Как заполнить раздел "Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях"
(КонсультантПлюс, 2024)2.5. Как заполнить раздел "Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях"
Статья: Дисциплинарная и судебная практика по делам об увольнении за коррупционное правонарушение в связи с утратой доверия
(Трунцевский Ю.В.)
("Журнал российского права", 2020, N 11)проверка в отношении истца по факту предоставления неполных (заведомо недостоверных) <20> сведений об имуществе, находящемся в его собственности <21> (например, о зарегистрированном маломерном судне <22>; не указан депозитный счет, в частности сокрыты сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях, данных по счету <23>; "не указаны денежные средства, поступившие на банковский счет в размере 437 598 руб." <24>. Так, в одном из дел суд оставил без удовлетворения исковые требования истца к Управлению Росприроднадзора по Мурманской области, который: а) снял с лицевого счета в банке денежные средства в общей сумме 3 902 836 руб. и распорядился ими; б) приобрел у Комитета имущественных отношений в собственность недвижимое имущество в виде нежилого помещения стоимостью 176 тыс. руб., не указав эти сведения в Справке за отчетный период; в) открыл в банке пять расчетных счетов в рублях, сведения о которых не указал в справках; г) имел в "Сбербанке России" два действующих в рассматриваемый период счета. Однако полученные доходы не были указаны в Справке; д) получил доход от деятельности в сумме 90 100 руб., существенно занизив его размер в Справке (с указанием суммы 11 713 руб.) <25>);
(Трунцевский Ю.В.)
("Журнал российского права", 2020, N 11)проверка в отношении истца по факту предоставления неполных (заведомо недостоверных) <20> сведений об имуществе, находящемся в его собственности <21> (например, о зарегистрированном маломерном судне <22>; не указан депозитный счет, в частности сокрыты сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях, данных по счету <23>; "не указаны денежные средства, поступившие на банковский счет в размере 437 598 руб." <24>. Так, в одном из дел суд оставил без удовлетворения исковые требования истца к Управлению Росприроднадзора по Мурманской области, который: а) снял с лицевого счета в банке денежные средства в общей сумме 3 902 836 руб. и распорядился ими; б) приобрел у Комитета имущественных отношений в собственность недвижимое имущество в виде нежилого помещения стоимостью 176 тыс. руб., не указав эти сведения в Справке за отчетный период; в) открыл в банке пять расчетных счетов в рублях, сведения о которых не указал в справках; г) имел в "Сбербанке России" два действующих в рассматриваемый период счета. Однако полученные доходы не были указаны в Справке; д) получил доход от деятельности в сумме 90 100 руб., существенно занизив его размер в Справке (с указанием суммы 11 713 руб.) <25>);
Нормативные акты
Указ Президента РФ от 23.06.2014 N 460
(ред. от 25.01.2024)
"Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации" Раздел 4. Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях
(ред. от 25.01.2024)
"Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации" Раздел 4. Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях
Справочная информация: "Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Нарушение установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или о закрытии счета в банке или иной кредитной организации
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Нарушение установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или о закрытии счета в банке или иной кредитной организации