Сверка отчета о финансовых результатах и декларации по налогу на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Сверка отчета о финансовых результатах и декларации по налогу на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как в 2023 г. в связи с переходом на ЕНС отразить в бухгалтерском и налоговом учете банка списание переплаты по налогам, числящейся на счетах бухгалтерского учета банка более трех лет?
(Консультация эксперта, 2022)Ответ: Отраженные на счете 60302 "Расчеты по налогам и сборам" по состоянию на 01.01.2023 суммы переплат налогов в бюджетную систему РФ, не признанные в качестве ЕНП, подлежат списанию на расходы по символу отчета о финансовых результатах 48606 на основании выдаваемых налоговым органом актов сверки принадлежности указанных сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, справки о наличии положительного сальдо единого налогового счета.
(Консультация эксперта, 2022)Ответ: Отраженные на счете 60302 "Расчеты по налогам и сборам" по состоянию на 01.01.2023 суммы переплат налогов в бюджетную систему РФ, не признанные в качестве ЕНП, подлежат списанию на расходы по символу отчета о финансовых результатах 48606 на основании выдаваемых налоговым органом актов сверки принадлежности указанных сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, справки о наличии положительного сальдо единого налогового счета.
Статья: Практическое применение ПБУ 2/2008
(Верещагин С.А.)
("Бухгалтерский учет", 2017, N 4)При представлении налоговой декларации по НДС за IV квартал и сверке ее с годовой декларацией по налогу на прибыль (равно как и отчетом о финансовых результатах) у налогового инспектора могут возникнуть вопросы: почему сумма начисленного дохода по строке 010 листа 2 декларации по налогу на прибыль (совпадающая со строкой 2110 формы 2) не равна сумме строк 010 раздела 3 деклараций по НДС за тот же год?
(Верещагин С.А.)
("Бухгалтерский учет", 2017, N 4)При представлении налоговой декларации по НДС за IV квартал и сверке ее с годовой декларацией по налогу на прибыль (равно как и отчетом о финансовых результатах) у налогового инспектора могут возникнуть вопросы: почему сумма начисленного дохода по строке 010 листа 2 декларации по налогу на прибыль (совпадающая со строкой 2110 формы 2) не равна сумме строк 010 раздела 3 деклараций по НДС за тот же год?