Учет займов выданных физическим лицам

Подборка наиболее важных документов по запросу Учет займов выданных физическим лицам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика

Важнейшая практика по ст. 15.25 КоАП РФ расчеты с иностранной компанией-нерезидентом по договору аренды под видом выдачи займа физлицу-нерезиденту >>>
Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.03.2024 N 12АП-362/2024 по делу N А12-27044/2022
Требование: Об отмене определения об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.
Согласно представленным уполномоченным органом по запросу суда первой инстанции справкам о доходах по форме 2-НДФЛ за 2017-2019 гг., в 2017 году сумма дохода Звир А.Е. составляла 147 000 руб. 00 коп. (ООО "Зевс"), в 2018 году - 151 200 руб. 00 коп. (САО "Зевс"), в 2019 году - 15 000 руб. 00 коп. (ПАО СК "Росгосстрах") без учета налога на доходы физического лица в размере 13%, что также не свидетельствует о наличии возможности выдать заем за счет данных денежных средств.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Вопрос: О приостановлении операции и направлении сведений о ней как о подлежащей обязательному контролю при погашении займа физлицом, включенным в Перечень экстремистов/террористов, и заполнении ФЭС МФО.
(Письмо Банка России от 15.08.2024 N 12-4-2/5978)
В связи с вышеизложенным возникает ли в указанных ниже случаях у МФО обязанность направления сведений об ОПОК по операции по погашению займа, выданного физическому лицу, который впоследствии был включен в Перечень с учетом пп. 15 п. 4 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ:

Нормативные акты

Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ
(ред. от 22.07.2024)
"О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)
3) осуществлять наряду с микрофинансовой деятельностью иную деятельность с учетом ограничений, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и учредительными документами, в том числе оказывать иные услуги, а также выдавать иные займы юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, с учетом ограничений, установленных статьей 12 настоящего Федерального закона, и иные займы юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, а также юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, в порядке, установленном федеральными законами и учредительными документами;