Удержание НДФЛ с материальной помощи на рождение ребенка
Подборка наиболее важных документов по запросу Удержание НДФЛ с материальной помощи на рождение ребенка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: При передаче подарка стоимостью 4 800 руб. работнице, находящейся в отпуске по беременности и родам, исчислен, но не удержан НДФЛ в связи с отсутствием выплат. Правомерно ли удержать НДФЛ со стоимости подарка, превышающей 4 000 руб., при выплате в следующем месяце матпомощи при рождении ребенка (30 000 руб.)?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: При передаче подарка стоимостью 4 800 руб. (с учетом НДС) работнице, находящейся в отпуске по беременности и родам, организация исчислила, но не удержала НДФЛ в связи с отсутствием выплат работнице. Вправе ли организация удержать НДФЛ со стоимости подарка, превышающей 4 000 руб., при выплате в следующем месяце материальной помощи при рождении ребенка в сумме 30 000 руб.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: При передаче подарка стоимостью 4 800 руб. (с учетом НДС) работнице, находящейся в отпуске по беременности и родам, организация исчислила, но не удержала НДФЛ в связи с отсутствием выплат работнице. Вправе ли организация удержать НДФЛ со стоимости подарка, превышающей 4 000 руб., при выплате в следующем месяце материальной помощи при рождении ребенка в сумме 30 000 руб.?
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Удержание исчисленного НДФЛ производится из любых денежных выплат, в том числе из доходов, которые освобождены от налогообложения (например, из материальной помощи в связи с рождением ребенка или по иным семейным обстоятельствам и других).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Удержание исчисленного НДФЛ производится из любых денежных выплат, в том числе из доходов, которые освобождены от налогообложения (например, из материальной помощи в связи с рождением ребенка или по иным семейным обстоятельствам и других).
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная помощь
(КонсультантПлюс, 2025)В связи с рождением двойни работнику (налоговому резиденту РФ) в 2025 г. начислена материальная помощь в сумме 200 000 руб. Доходы налогоплательщика от этого налогового агента с начала года не превысили 2,4 млн руб. При выплате материальной помощи работнику организация должна удержать НДФЛ в сумме 13 000 руб. ((200 000 руб. - 50 000 руб. x 2) x 13%).
(КонсультантПлюс, 2025)В связи с рождением двойни работнику (налоговому резиденту РФ) в 2025 г. начислена материальная помощь в сумме 200 000 руб. Доходы налогоплательщика от этого налогового агента с начала года не превысили 2,4 млн руб. При выплате материальной помощи работнику организация должна удержать НДФЛ в сумме 13 000 руб. ((200 000 руб. - 50 000 руб. x 2) x 13%).
Вопрос: Супруга умершего работника обратилась с заявлением о выплате материальной помощи в связи с рождением ребенка в размере 100 000 руб. Она находится в отпуске по уходу за детьми в другой организации и ежемесячно получает пособие по уходу за ребенком. Нужно ли облагать данную выплату НДФЛ? В каком размере?
(Консультация эксперта, 2023)С суммы материальной помощи, выплаченной при рождении ребенка каждому работнику-родителю, превышающей 50 000 руб. на каждого ребенка, организация обязана исчислить, удержать и уплатить НДФЛ как налоговый агент (п. 1 ст. 226 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2023)С суммы материальной помощи, выплаченной при рождении ребенка каждому работнику-родителю, превышающей 50 000 руб. на каждого ребенка, организация обязана исчислить, удержать и уплатить НДФЛ как налоговый агент (п. 1 ст. 226 НК РФ).
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)1. Налог удерживается за счет любых доходов, выплачиваемых физическому лицу в денежной форме. Заявления и согласия налогоплательщика на удержание НДФЛ не требуется. Например:
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)1. Налог удерживается за счет любых доходов, выплачиваемых физическому лицу в денежной форме. Заявления и согласия налогоплательщика на удержание НДФЛ не требуется. Например:
Вопрос: По заявлению супруги умершего работника организация выплатила материальную помощь в связи с рождением двойни. Супруга в данный момент находится в отпуске по уходу за детьми в другой организации. Вправе ли супруга получить стандартный вычет на детей с суммы материальной помощи?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, супруга умершего работника при представлении письменного заявления и подтверждающих документов имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на детей в отношении выплаченной ей материальной помощи в связи с рождением двойни.
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, супруга умершего работника при представлении письменного заявления и подтверждающих документов имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на детей в отношении выплаченной ей материальной помощи в связи с рождением двойни.
Вопрос: Какие налоговые последствия в части НДФЛ, страховых взносов и налога на прибыль возникают у организации, выдавшей материальную помощь в связи с рождением детей (двойни) каждому из родителей, если супруг работает в организации, а мать детей находится в отпуске по уходу за детьми в другой организации?
(Консультация эксперта, 2023)С суммы материальной помощи, выплаченной при рождении ребенка каждому работнику-родителю, превышающей 50 000 руб. на каждого ребенка, организация обязана исчислить, удержать и уплатить НДФЛ как налоговый агент, а также начислить и уплатить страховые взносы (п. 1 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 420, п. 1 ст. 421 НК РФ, п. п. 1, 2 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2023)С суммы материальной помощи, выплаченной при рождении ребенка каждому работнику-родителю, превышающей 50 000 руб. на каждого ребенка, организация обязана исчислить, удержать и уплатить НДФЛ как налоговый агент, а также начислить и уплатить страховые взносы (п. 1 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 420, п. 1 ст. 421 НК РФ, п. п. 1, 2 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ).
Вопрос: Как облагается выплата материальной помощи внешнему совместителю НДФЛ и страховыми взносами?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Таким образом, обложение НДФЛ суммы материальной помощи внешнему совместителю осуществляется в общем порядке без учета выплат по другому месту работы. Следовательно, работодатель не удерживает НДФЛ с суммы материальной помощи, если ее сумма не превышает 4 000 руб.
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Таким образом, обложение НДФЛ суммы материальной помощи внешнему совместителю осуществляется в общем порядке без учета выплат по другому месту работы. Следовательно, работодатель не удерживает НДФЛ с суммы материальной помощи, если ее сумма не превышает 4 000 руб.
Вопрос: Как в бухгалтерском учете отражаются удержание и перечисление НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Начислена материальная помощь при рождении ребенка
(Консультация эксперта, 2025)Начислена материальная помощь при рождении ребенка
Статья: "Алиментные" ситуации: считаем, удерживаем, индексируем
(Кокурина М.А.)
("Главная книга", 2023, N 18)Алименты их получателю нужно перечислять не позднее чем в трехдневный срок со дня выплаты зарплаты или иного дохода, с которого допустимо удержание алиментов <4>. Напомним, их нужно удерживать с аванса и с зарплаты за вторую половину месяца, премий, больничных, отпускных, матпомощи, выходного пособия, НДФЛ, возвращенного при предоставлении вычета, и других доходов работника. А вот нельзя удерживать алименты, в частности, с командировочных расходов, компенсации за использование личного имущества работника, матпомощи при рождении ребенка или в связи со смертью членов семьи <5>.
(Кокурина М.А.)
("Главная книга", 2023, N 18)Алименты их получателю нужно перечислять не позднее чем в трехдневный срок со дня выплаты зарплаты или иного дохода, с которого допустимо удержание алиментов <4>. Напомним, их нужно удерживать с аванса и с зарплаты за вторую половину месяца, премий, больничных, отпускных, матпомощи, выходного пособия, НДФЛ, возвращенного при предоставлении вычета, и других доходов работника. А вот нельзя удерживать алименты, в частности, с командировочных расходов, компенсации за использование личного имущества работника, матпомощи при рождении ребенка или в связи со смертью членов семьи <5>.
Типовая ситуация: Как удержать алименты
(Издательство "Главная книга", 2025)Удерживайте алименты с аванса и зарплаты за вторую половину месяца, премий, больничных, отпускных, матпомощи, выходного пособия, НДФЛ, возвращенного при предоставлении вычета, и других доходов работника.
(Издательство "Главная книга", 2025)Удерживайте алименты с аванса и зарплаты за вторую половину месяца, премий, больничных, отпускных, матпомощи, выходного пособия, НДФЛ, возвращенного при предоставлении вычета, и других доходов работника.
Типовая ситуация: Как в 6-НДФЛ отразить материальную помощь (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ, удержанный с начала налогового периода (в том числе с матпомощи), укажите в строке 160. В строках 161 - 166 отразите удержанный НДФЛ (в том числе из матпомощи) в разбивке по соответствующим периодам удержания налога.
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ, удержанный с начала налогового периода (в том числе с матпомощи), укажите в строке 160. В строках 161 - 166 отразите удержанный НДФЛ (в том числе из матпомощи) в разбивке по соответствующим периодам удержания налога.