Уголовная ответственность номинального директора
Подборка наиболее важных документов по запросу Уголовная ответственность номинального директора (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.10.2024 N 18АП-3755/2024 по делу N А76-35227/2023
Требование: О пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Поскольку на дату рассмотрения апелляционной жалобы, такие сведения в ЕГРЮЛ внесены не были, заявление Карташовой Е.И. о номинальной деятельности в качестве директором ООО "Тера Евро" и отраженные в постановлении об отказе в возбуждении уголовного дела в связи с истечением срока привлечения к уголовной ответственности от 31.07.2024 сведения, не исключает достоверности внесенных в реестр сведений.
Требование: О пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Поскольку на дату рассмотрения апелляционной жалобы, такие сведения в ЕГРЮЛ внесены не были, заявление Карташовой Е.И. о номинальной деятельности в качестве директором ООО "Тера Евро" и отраженные в постановлении об отказе в возбуждении уголовного дела в связи с истечением срока привлечения к уголовной ответственности от 31.07.2024 сведения, не исключает достоверности внесенных в реестр сведений.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Налоговые преступления: тонкая настройка ответственности в 2022 году и на перспективу
(Есаков Г.А.)
("Закон", 2022, N 11)Действующий уголовный закон содержит ряд норм, которые потенциально могли бы быть применимы к подобной деятельности. Прежде всего это ст. 173.1 и 173.2 УК РФ. Однако эти две нормы не охватывают в полном объеме деятельность площадок, криминализируя лишь ту часть их работы, которая связана с созданием "технических компаний". Соответственно, привлекаются к уголовной ответственности по этим нормам в основном лишь лица, выступающие номинальными учредителями (руководителями), либо технические специалисты подобных площадок, работающие с налоговыми органами при создании "технических компаний", тогда как организаторы схем в целом избегают уголовной ответственности.
(Есаков Г.А.)
("Закон", 2022, N 11)Действующий уголовный закон содержит ряд норм, которые потенциально могли бы быть применимы к подобной деятельности. Прежде всего это ст. 173.1 и 173.2 УК РФ. Однако эти две нормы не охватывают в полном объеме деятельность площадок, криминализируя лишь ту часть их работы, которая связана с созданием "технических компаний". Соответственно, привлекаются к уголовной ответственности по этим нормам в основном лишь лица, выступающие номинальными учредителями (руководителями), либо технические специалисты подобных площадок, работающие с налоговыми органами при создании "технических компаний", тогда как организаторы схем в целом избегают уголовной ответственности.
Статья: Субсидиарная ответственность номинального руководителя в рамках дела о банкротстве
(Шишкина Е.В.)
("Хозяйство и право", 2022, N 1)Другая проблема, с которой сталкивается номинальный руководитель, тот факт, что, заявляя о своей номинальности, он может быть привлечен к уголовной ответственности (с учетом его вины) за совершение преступлений, предусмотренных, в частности, ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ) <8>.
(Шишкина Е.В.)
("Хозяйство и право", 2022, N 1)Другая проблема, с которой сталкивается номинальный руководитель, тот факт, что, заявляя о своей номинальности, он может быть привлечен к уголовной ответственности (с учетом его вины) за совершение преступлений, предусмотренных, в частности, ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ) <8>.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 16.08.2017 N СА-4-18/16148@
"О применении налоговыми органами положений главы III.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ"Предоставление данной возможности номинальным руководителям финансово мотивирует их представлять суду доказательства, раскрывающие схему вывода имущества должника, подтверждающие наличие статуса КДЛ у иного лица, а также сведения о его имуществе, что позволит впоследствии исполнить судебный акт о привлечении к СО. Кредиторы получают преимущество от того, что номинальные руководители, действуя в своих интересах (уменьшая размер СО), содействуют наиболее полному погашению долга.
"О применении налоговыми органами положений главы III.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ"Предоставление данной возможности номинальным руководителям финансово мотивирует их представлять суду доказательства, раскрывающие схему вывода имущества должника, подтверждающие наличие статуса КДЛ у иного лица, а также сведения о его имуществе, что позволит впоследствии исполнить судебный акт о привлечении к СО. Кредиторы получают преимущество от того, что номинальные руководители, действуя в своих интересах (уменьшая размер СО), содействуют наиболее полному погашению долга.