Уголовная ответственность за обналичивание
Подборка наиболее важных документов по запросу Уголовная ответственность за обналичивание (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Верховного суда Республики Коми от 28.09.2021 по делу N 22-1773/2021
Приговор: По ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество).
Определение: Приговор изменен.Показания Свидетель N 11, Свидетель N 16, Свидетель N 14, Свидетель N 15 Д.В., на которые ссылается сторона защиты, о невиновности Л.В. не свидетельствуют, они наряду с другими доказательствами подтверждают выполнение потерпевшей стороной обязательств, связанных со строительством жилых домов согласно муниципальным контрактам. Не освобождает Л.В. от уголовной ответственности ни частичная оплата работ субподрядчикам и их обращение в суд для разрешения вопросов в гражданском порядке, ни процедура банкротства, начатая в отношении ООО <1>. Утверждения осужденного о том, что поступившие по муниципальным контрактам деньги обналичены с целью осуществления строительства, а не были легализованы как похищенные, подтверждения, в т.ч. документального, в материалах дела не находят.
Приговор: По ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество).
Определение: Приговор изменен.Показания Свидетель N 11, Свидетель N 16, Свидетель N 14, Свидетель N 15 Д.В., на которые ссылается сторона защиты, о невиновности Л.В. не свидетельствуют, они наряду с другими доказательствами подтверждают выполнение потерпевшей стороной обязательств, связанных со строительством жилых домов согласно муниципальным контрактам. Не освобождает Л.В. от уголовной ответственности ни частичная оплата работ субподрядчикам и их обращение в суд для разрешения вопросов в гражданском порядке, ни процедура банкротства, начатая в отношении ООО <1>. Утверждения осужденного о том, что поступившие по муниципальным контрактам деньги обналичены с целью осуществления строительства, а не были легализованы как похищенные, подтверждения, в т.ч. документального, в материалах дела не находят.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к обзору судебной практики "Обналичивание. КТС. Споры"
(Шакирова Э., Яковлева О., Слесарев С., Родионова Д., Лисицына М.)
("Административное право", 2020, N 3)Уголовная ответственность ООО за обналичивание денежных средств сама по себе законом не предусмотрена. Санкции применяются, если процедура вывода связана с нарушением закона. В этом случае руководитель компании и иные виновные лица могут быть привлечены к ответственности по целому ряду статей УК РФ. Так, приговором суда собственник юридического лица признан виновным в преднамеренном банкротстве, а также в сокрытии денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. По подложным решениям Комиссии по трудовым спорам средства были получены в банке, внесены в кассу, откуда вместо погашения недоимки направлены на выплаты иным лицам (Апелляционное определение Мурманского областного суда от 13.07.2017 N 22-923/17).
(Шакирова Э., Яковлева О., Слесарев С., Родионова Д., Лисицына М.)
("Административное право", 2020, N 3)Уголовная ответственность ООО за обналичивание денежных средств сама по себе законом не предусмотрена. Санкции применяются, если процедура вывода связана с нарушением закона. В этом случае руководитель компании и иные виновные лица могут быть привлечены к ответственности по целому ряду статей УК РФ. Так, приговором суда собственник юридического лица признан виновным в преднамеренном банкротстве, а также в сокрытии денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. По подложным решениям Комиссии по трудовым спорам средства были получены в банке, внесены в кассу, откуда вместо погашения недоимки направлены на выплаты иным лицам (Апелляционное определение Мурманского областного суда от 13.07.2017 N 22-923/17).
Статья: Обзор судебной практики "Обналичивание. КТС. Споры"
(Шакирова Э.)
("Трудовое право", 2020, N 6)Уголовная ответственность ООО за обналичивание денежных средств сама по себе законом не предусмотрена. Санкции применяются, если процедура вывода связана с нарушением закона. В этом случае руководитель компании и иные виновные лица могут быть привлечены к ответственности по целому ряду статей УК РФ. Так, приговором суда собственник юридического лица признан виновным в преднамеренном банкротстве, а также в сокрытии денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. По подложным решениям комиссии по трудовым спорам средства были получены в банке, внесены в кассу, откуда вместо погашения недоимки направлены на выплаты иным лицам (Апелляционное определение Мурманского областного суда от 13.07.2017 N 22-923/17).
(Шакирова Э.)
("Трудовое право", 2020, N 6)Уголовная ответственность ООО за обналичивание денежных средств сама по себе законом не предусмотрена. Санкции применяются, если процедура вывода связана с нарушением закона. В этом случае руководитель компании и иные виновные лица могут быть привлечены к ответственности по целому ряду статей УК РФ. Так, приговором суда собственник юридического лица признан виновным в преднамеренном банкротстве, а также в сокрытии денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. По подложным решениям комиссии по трудовым спорам средства были получены в банке, внесены в кассу, откуда вместо погашения недоимки направлены на выплаты иным лицам (Апелляционное определение Мурманского областного суда от 13.07.2017 N 22-923/17).