Уголовная ответственность за обналичивание денежных средств
Подборка наиболее важных документов по запросу Уголовная ответственность за обналичивание денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Незаконные финансовые операции: теория и практика противодействия
(Лошкарев В.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 9)Не секрет, что сложность выявления рассматриваемых преступлений обусловлена не только их латентностью, но и схожестью до степени смешения с реальной коммерческой (финансово-хозяйственной) деятельностью. Правоприменителям нелегко даются попытки квалифицировать существующие различные способы проведения незаконных финансовых операций с учетом имеющегося набора уголовно-правовых норм за экономические составы преступлений, многострадально и часто менявшихся с момента принятия УК РФ. До сих пор у правоприменителей возникают вопросы, связанные с квалификацией деятельности лиц, занимающихся незаконным обналичиванием денежных средств, - уголовная ответственность именно за такие деяния не предусмотрена.
(Лошкарев В.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 9)Не секрет, что сложность выявления рассматриваемых преступлений обусловлена не только их латентностью, но и схожестью до степени смешения с реальной коммерческой (финансово-хозяйственной) деятельностью. Правоприменителям нелегко даются попытки квалифицировать существующие различные способы проведения незаконных финансовых операций с учетом имеющегося набора уголовно-правовых норм за экономические составы преступлений, многострадально и часто менявшихся с момента принятия УК РФ. До сих пор у правоприменителей возникают вопросы, связанные с квалификацией деятельности лиц, занимающихся незаконным обналичиванием денежных средств, - уголовная ответственность именно за такие деяния не предусмотрена.
Статья: Комментарий к обзору судебной практики "Обналичивание. КТС. Споры"
(Шакирова Э., Яковлева О., Слесарев С., Родионова Д., Лисицына М.)
("Административное право", 2020, N 3)Уголовная ответственность ООО за обналичивание денежных средств сама по себе законом не предусмотрена. Санкции применяются, если процедура вывода связана с нарушением закона. В этом случае руководитель компании и иные виновные лица могут быть привлечены к ответственности по целому ряду статей УК РФ. Так, приговором суда собственник юридического лица признан виновным в преднамеренном банкротстве, а также в сокрытии денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. По подложным решениям Комиссии по трудовым спорам средства были получены в банке, внесены в кассу, откуда вместо погашения недоимки направлены на выплаты иным лицам (Апелляционное определение Мурманского областного суда от 13.07.2017 N 22-923/17).
(Шакирова Э., Яковлева О., Слесарев С., Родионова Д., Лисицына М.)
("Административное право", 2020, N 3)Уголовная ответственность ООО за обналичивание денежных средств сама по себе законом не предусмотрена. Санкции применяются, если процедура вывода связана с нарушением закона. В этом случае руководитель компании и иные виновные лица могут быть привлечены к ответственности по целому ряду статей УК РФ. Так, приговором суда собственник юридического лица признан виновным в преднамеренном банкротстве, а также в сокрытии денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. По подложным решениям Комиссии по трудовым спорам средства были получены в банке, внесены в кассу, откуда вместо погашения недоимки направлены на выплаты иным лицам (Апелляционное определение Мурманского областного суда от 13.07.2017 N 22-923/17).