Услуги иностранной компании на территории РФ НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Услуги иностранной компании на территории РФ НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДС при оказании иностранной организацией услуг российской организации по предоставлению неисключительного права на использование интернет-платформы, местом реализации которых признается РФ.
(Письмо Минфина России от 21.04.2025 N 03-07-08/39853)Вопрос: Об НДС при оказании иностранной организацией услуг российской организации по предоставлению неисключительного права на использование интернет-платформы, местом реализации которых признается РФ.
(Письмо Минфина России от 21.04.2025 N 03-07-08/39853)Вопрос: Об НДС при оказании иностранной организацией услуг российской организации по предоставлению неисключительного права на использование интернет-платформы, местом реализации которых признается РФ.
Вопрос: Об НДС в отношении агентских услуг, оказываемых иностранной организацией российской организации - принципалу.
(Письмо Минфина России от 21.07.2025 N 03-07-08/70559)Вопрос: Об НДС в отношении агентских услуг, оказываемых иностранной организацией российской организации - принципалу.
(Письмо Минфина России от 21.07.2025 N 03-07-08/70559)Вопрос: Об НДС в отношении агентских услуг, оказываемых иностранной организацией российской организации - принципалу.
Статья: Классификация налоговых обязанностей: развитие в условиях цифровизации
(Лютова О.И.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 5)Помимо этого, представленная классификация актуальна по причине появления "налога на Гугл", то есть установления с 1 января 2019 г. обязанности исчисления и уплаты НДС при реализации электронных услуг иностранными организациями на территории Российской Федерации. Само по себе правило "неразрывности" постановки на налоговый учет и уплаты налогов не является абсолютным даже в отношении электронных услуг для иностранных организаций. Как отмечает К.А. Пономарева, законодательство не позволяет в полной мере взимать налоги с доходов цифровых транснациональных компаний от услуг, связанных с российскими пользователями <12>. Иностранные поставщики электронных услуг не уплачивают в российский бюджет налог на прибыль, получаемую за счет пользователей, находящихся на территории Российской Федерации. Отчасти для компенсации ситуации неравенства российских и иностранных налогоплательщиков, являющихся поставщиками электронных услуг, были разработаны налоговые льготные механизмы для организаций IT-сектора, которые, как отмечает В.В. Громов, достаточно ограничены по налоговому периметру <13>, в том числе из-за отсутствия четкой концепции предоставления таких льгот по сегментам экономики, несоблюдения принципа вертикальной налоговой справедливости, предполагающей возможность уменьшить налоги при увеличении доходности или иных показателей бизнеса, а также из-за неоднозначного с точки зрения эффективности выбора критериев (численность работников) для предоставления льгот.
(Лютова О.И.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 5)Помимо этого, представленная классификация актуальна по причине появления "налога на Гугл", то есть установления с 1 января 2019 г. обязанности исчисления и уплаты НДС при реализации электронных услуг иностранными организациями на территории Российской Федерации. Само по себе правило "неразрывности" постановки на налоговый учет и уплаты налогов не является абсолютным даже в отношении электронных услуг для иностранных организаций. Как отмечает К.А. Пономарева, законодательство не позволяет в полной мере взимать налоги с доходов цифровых транснациональных компаний от услуг, связанных с российскими пользователями <12>. Иностранные поставщики электронных услуг не уплачивают в российский бюджет налог на прибыль, получаемую за счет пользователей, находящихся на территории Российской Федерации. Отчасти для компенсации ситуации неравенства российских и иностранных налогоплательщиков, являющихся поставщиками электронных услуг, были разработаны налоговые льготные механизмы для организаций IT-сектора, которые, как отмечает В.В. Громов, достаточно ограничены по налоговому периметру <13>, в том числе из-за отсутствия четкой концепции предоставления таких льгот по сегментам экономики, несоблюдения принципа вертикальной налоговой справедливости, предполагающей возможность уменьшить налоги при увеличении доходности или иных показателей бизнеса, а также из-за неоднозначного с точки зрения эффективности выбора критериев (численность работников) для предоставления льгот.
Готовое решение: Возмещение НДС при экспорте
(КонсультантПлюс, 2025)Если местом реализации услуг, оказанных иностранной компании, признается Россия, то НДС вы начисляете и уплачиваете по ставке 20%, как при обычной реализации услуг в РФ, либо по ставке 0% по определенным услугам.
(КонсультантПлюс, 2025)Если местом реализации услуг, оказанных иностранной компании, признается Россия, то НДС вы начисляете и уплачиваете по ставке 20%, как при обычной реализации услуг в РФ, либо по ставке 0% по определенным услугам.
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)3.2. НДС по услугам, оказываемым иностранной компанией,
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)3.2. НДС по услугам, оказываемым иностранной компанией,
Готовое решение: Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
(КонсультантПлюс, 2025)Код вида операции "45" отразите, если принимаете к вычету НДС с электронных услуг иностранных компаний (Письма Минфина России от 07.06.2022 N 03-07-08/53795, ФНС России от 14.05.2019 N СД-4-3/8916@).
(КонсультантПлюс, 2025)Код вида операции "45" отразите, если принимаете к вычету НДС с электронных услуг иностранных компаний (Письма Минфина России от 07.06.2022 N 03-07-08/53795, ФНС России от 14.05.2019 N СД-4-3/8916@).
Готовое решение: Как облагаются НДС консультационные услуги с участием иностранной компании
(КонсультантПлюс, 2025)Консультационные услуги, которые иностранная организация оказала российской компании, облагаются НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)Консультационные услуги, которые иностранная организация оказала российской компании, облагаются НДС.
Вопрос: Об НДС при оказании российской организации иностранной организацией услуг платежного агента по приему денежных средств, поступающих в адрес данной российской организации.
(Письмо Минфина России от 12.12.2024 N 03-07-08/125379)Вопрос: Об НДС при оказании российской организации иностранной организацией услуг платежного агента по приему денежных средств, поступающих в адрес данной российской организации.
(Письмо Минфина России от 12.12.2024 N 03-07-08/125379)Вопрос: Об НДС при оказании российской организации иностранной организацией услуг платежного агента по приему денежных средств, поступающих в адрес данной российской организации.
Готовое решение: Как исчисляется НДС при оказании услуг и выполнении работ для иностранной компании, в том числе нерезидента
(КонсультантПлюс, 2025)Услуги и работы для иностранной организации облагаются НДС только в том случае, если местом их оказания или выполнения (то есть местом их реализации) признается Российская Федерация (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Место реализации услуг (работ) определяйте по правилам ст. 148 НК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Услуги и работы для иностранной организации облагаются НДС только в том случае, если местом их оказания или выполнения (то есть местом их реализации) признается Российская Федерация (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Место реализации услуг (работ) определяйте по правилам ст. 148 НК РФ.
Готовое решение: Как посреднику оформить счета-фактуры по посредническому договору и исчислить НДС по посредническим услугам
(КонсультантПлюс, 2025)С сумм, выплаченных иностранной организации при покупке ее услуг, российский посредник НДС не исчисляет и не уплачивает. Если местом реализации таких услуг будет территория России, то НДС с них в качестве налогового агента заплатит российский заказчик, для которого вы приобрели эти услуги у иностранной организации. Это следует из п. п. 1, 2 ст. 161, п. 10.1 ст. 174.2 НК РФ, Письма Минфина России от 04.07.2023 N 03-07-08/62096.
(КонсультантПлюс, 2025)С сумм, выплаченных иностранной организации при покупке ее услуг, российский посредник НДС не исчисляет и не уплачивает. Если местом реализации таких услуг будет территория России, то НДС с них в качестве налогового агента заплатит российский заказчик, для которого вы приобрели эти услуги у иностранной организации. Это следует из п. п. 1, 2 ст. 161, п. 10.1 ст. 174.2 НК РФ, Письма Минфина России от 04.07.2023 N 03-07-08/62096.
Готовое решение: Как налоговому агенту рассчитать и уплатить НДС при сделках с нерезидентами
(КонсультантПлюс, 2025)Маркетинговые услуги, которые иностранная организация оказала российской организации или ИП, облагаются НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Маркетинговые услуги, которые иностранная организация оказала российской организации или ИП, облагаются НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ).