В чеке неправильно указана система налогообложения
Подборка наиболее важных документов по запросу В чеке неправильно указана система налогообложения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Что делать, если в чеке ККТ неправильно указана система налогообложения?
("Бухгалтер Крыма", 2021, N 9)"Бухгалтер Крыма", 2021, N 9
("Бухгалтер Крыма", 2021, N 9)"Бухгалтер Крыма", 2021, N 9
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@
"Об особенностях формирования кассового чека коррекции"III. Применение ККТ с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении ККТ (ошибка в ставке НДС). Описание кассового чека коррекции с использованием версии ФФД 1.1.
"Об особенностях формирования кассового чека коррекции"III. Применение ККТ с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении ККТ (ошибка в ставке НДС). Описание кассового чека коррекции с использованием версии ФФД 1.1.
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей бухгалтерского учета на 2025 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 3)Что касается вопроса в части неверного указания ставки НДС в чеке, то в силу п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ обязательным реквизитом кассового чека является такой реквизит, как применяемая при расчете система налогообложения.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 3)Что касается вопроса в части неверного указания ставки НДС в чеке, то в силу п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ обязательным реквизитом кассового чека является такой реквизит, как применяемая при расчете система налогообложения.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 28.12.2021 N АБ-4-20/18334@ <При утрате права на УСН чеки, оформленные в начале квартала, не исправляют>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 3)В этом случае в момент расчета с покупателем (клиентом) налогоплательщик применяет уже не упрощенную, а общую систему налогообложения. Поэтому начиная со дня, когда возникало несоответствие требованиям для применения УСН, необходимо указывать в реквизите чека с тегом 1055 общую, а не упрощенную систему налогообложения.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 3)В этом случае в момент расчета с покупателем (клиентом) налогоплательщик применяет уже не упрощенную, а общую систему налогообложения. Поэтому начиная со дня, когда возникало несоответствие требованиям для применения УСН, необходимо указывать в реквизите чека с тегом 1055 общую, а не упрощенную систему налогообложения.
Статья: "Чековые" правила при торговле через посредника
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 12)Внимание! Если сделать ошибку в каком-либо реквизите кассового чека, к примеру указать неверный режим налогообложения или не ту ставку НДС, то это будет считаться нарушением порядка и условий применения ККТ, за что пользователю грозит предупреждение или штраф <17>:
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 12)Внимание! Если сделать ошибку в каком-либо реквизите кассового чека, к примеру указать неверный режим налогообложения или не ту ставку НДС, то это будет считаться нарушением порядка и условий применения ККТ, за что пользователю грозит предупреждение или штраф <17>:
Вопрос: Из-за технического сбоя оплата организации не отразилась в налоговой базе исполнителя - физлица, уплачивающего НПД, чек не сформировался. Есть ли риск, что налоговый орган доначислит НДФЛ и страховые взносы? Как поступить организации?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Закон N 422-ФЗ отдельно регулирует последствия возникновения в информационных системах налоговых органов технологического сбоя, влекущего невозможность исполнения предусмотренных Законом N 422-ФЗ обязанностей налогоплательщиков, - в таком случае обязанности плательщика НПД считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения указанного сбоя (ч. 9 ст. 3 Закона N 422-ФЗ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Закон N 422-ФЗ отдельно регулирует последствия возникновения в информационных системах налоговых органов технологического сбоя, влекущего невозможность исполнения предусмотренных Законом N 422-ФЗ обязанностей налогоплательщиков, - в таком случае обязанности плательщика НПД считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения указанного сбоя (ч. 9 ст. 3 Закона N 422-ФЗ).
Статья: ККТ и смена налогового режима с 1 января: о чем часто забывают
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Применяемая система налогообложения - обязательный реквизит чеков <1>. Если она не указана или указана неверно, инспекция может вынести предупреждение либо оштрафовать за применение ККТ с нарушением порядка: организацию - на сумму от 5000 до 10 000 руб., ее должностное лицо/ИП - на сумму от 1500 до 3000 руб. (размер штрафа не зависит от количества чеков с неверной системой налогообложения, выявленных единовременно на одной ККТ) <2>. Срок давности привлечения к ответственности - год <3>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Применяемая система налогообложения - обязательный реквизит чеков <1>. Если она не указана или указана неверно, инспекция может вынести предупреждение либо оштрафовать за применение ККТ с нарушением порядка: организацию - на сумму от 5000 до 10 000 руб., ее должностное лицо/ИП - на сумму от 1500 до 3000 руб. (размер штрафа не зависит от количества чеков с неверной системой налогообложения, выявленных единовременно на одной ККТ) <2>. Срок давности привлечения к ответственности - год <3>.
Готовое решение: Как организации перерегистрировать ККТ
(КонсультантПлюс, 2025)Поэтому внести изменения нужно до начала продаж на новой системе налогообложения, ведь за ошибки в обязательных реквизитах чека грозит штраф.
(КонсультантПлюс, 2025)Поэтому внести изменения нужно до начала продаж на новой системе налогообложения, ведь за ошибки в обязательных реквизитах чека грозит штраф.
Вопрос: ООО перечислило три суммы в один день плательщику НПД за оказание одной услуги. На следующий день самозанятый прислал один чек и разбил в нем построчно каждую сумму. Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль сумму оплаты по такому чеку? Надо ли самозанятому исправлять чек и как?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: При перечислении ООО плательщику НПД денежных средств тремя платежами в течение дня формирование одного чека на все три платежа с разбивкой сумм неправомерно, и учитывать оплату по такому чеку в расходах по налогу на прибыль рискованно. Плательщик НПД должен исправить ошибку: надо аннулировать в приложении "Мой налог" ошибочно сформированный чек, а затем создать новые три чека с правильными данными, указав фактическую дату расчета.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: При перечислении ООО плательщику НПД денежных средств тремя платежами в течение дня формирование одного чека на все три платежа с разбивкой сумм неправомерно, и учитывать оплату по такому чеку в расходах по налогу на прибыль рискованно. Плательщик НПД должен исправить ошибку: надо аннулировать в приложении "Мой налог" ошибочно сформированный чек, а затем создать новые три чека с правильными данными, указав фактическую дату расчета.
Вопрос: При возврате денежных средств покупателю какую систему налогообложения необходимо указать индивидуальному предпринимателю в кассовом чеке в случае ее смены после продажи товара?
(Консультация эксперта, 2023)Так, в частности, в кассовом чеке должна быть указана применяемая при расчете система налогообложения (абз. 7 п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2023)Так, в частности, в кассовом чеке должна быть указана применяемая при расчете система налогообложения (абз. 7 п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ).
Вопрос: О формировании чека в мобильном приложении "Мой налог" при корректировке полученного дохода при применении НПД.
(Письмо ФНС России от 28.07.2023 N ЗГ-3-20/9902@)Далее для отражения в мобильном приложении "Мой налог" корректной суммы полученного дохода необходимо сформировать чек, при этом указав фактическую дату осуществления расчета.
(Письмо ФНС России от 28.07.2023 N ЗГ-3-20/9902@)Далее для отражения в мобильном приложении "Мой налог" корректной суммы полученного дохода необходимо сформировать чек, при этом указав фактическую дату осуществления расчета.
Последние изменения: Применение ККТ
(КонсультантПлюс, 2025)В противном случае за выдачу чеков с неверно указанной системой налогообложения грозит ответственность по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ. Поменять настройки можно самостоятельно, следуя инструкции специального сервиса ФНС России.
(КонсультантПлюс, 2025)В противном случае за выдачу чеков с неверно указанной системой налогообложения грозит ответственность по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ. Поменять настройки можно самостоятельно, следуя инструкции специального сервиса ФНС России.