Валютное законодательство 2020
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютное законодательство 2020 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 12 "Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Как установлено судами и следует из материалов дела, в период с 01.07.2019 по 31.12.2020 в отношении ООО "НУРС" проведена документарная проверка соблюдения валютного законодательства Российской Федерации, установлено нарушение обществом требований части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ), выразившееся в нарушении установленного срока представления уведомления об открытии счета в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации."
Определение Верховного Суда РФ от 26.11.2021 N 305-ЭС21-21621 по делу N А40-243108/2020
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в РФ товары.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку наличие состава административного правонарушения в действиях общества подтверждено материалами дела, сроки и порядок привлечения общества к административной ответственности соблюдены.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.То, что в рамках либерализации мер ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации с 12.04.2020 в статью 15.25 внесены изменения, предусматривающие административную ответственность в виде предупреждения за нарушения валютного законодательства Российской Федерации по части 5 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, само по себе не свидетельствует о наличии оснований для назначения такого наказания в рассматриваемом случае.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в РФ товары.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку наличие состава административного правонарушения в действиях общества подтверждено материалами дела, сроки и порядок привлечения общества к административной ответственности соблюдены.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.То, что в рамках либерализации мер ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации с 12.04.2020 в статью 15.25 внесены изменения, предусматривающие административную ответственность в виде предупреждения за нарушения валютного законодательства Российской Федерации по части 5 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, само по себе не свидетельствует о наличии оснований для назначения такого наказания в рассматриваемом случае.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Приняты изменения в законодательство об административной ответственности за валютные правонарушения
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)Рассматриваемый Закон входит в один пакет документов с Федеральным законом от 01.04.2020 N 73-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации", которым внесены существенные изменения в нормы об уголовной ответственности за нарушения валютного законодательства. Подробный обзор Федерального закона от 01.04.2020 N 73-ФЗ приводится в нашем предыдущем информационном письме.
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)Рассматриваемый Закон входит в один пакет документов с Федеральным законом от 01.04.2020 N 73-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации", которым внесены существенные изменения в нормы об уголовной ответственности за нарушения валютного законодательства. Подробный обзор Федерального закона от 01.04.2020 N 73-ФЗ приводится в нашем предыдущем информационном письме.
Статья: Процессуальные причины "неустойчивости" обвинительных решений по делам об уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)Согласно приговору Октябрьского районного суда г. Новороссийска от 21 июля 2020 г. У. признан виновным в нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации товары, в особо крупном размере. В апелляционной жалобе У. указал на незаконность и необоснованность приговора ввиду его несправедливости и чрезмерной суровости.
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)Согласно приговору Октябрьского районного суда г. Новороссийска от 21 июля 2020 г. У. признан виновным в нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации товары, в особо крупном размере. В апелляционной жалобе У. указал на незаконность и необоснованность приговора ввиду его несправедливости и чрезмерной суровости.
Нормативные акты
Приказ ФТС России от 20.03.2020 N 281
"Об утверждении Порядка формирования и опубликования списка организаций, в отношении которых в период подготовки и проведения чемпионата Европы по футболу UEFA 2020 года не применяются предусмотренные законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле требования к репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2020 N 59319)Зарегистрировано в Минюсте России 18 августа 2020 г. N 59319
"Об утверждении Порядка формирования и опубликования списка организаций, в отношении которых в период подготовки и проведения чемпионата Европы по футболу UEFA 2020 года не применяются предусмотренные законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле требования к репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2020 N 59319)Зарегистрировано в Минюсте России 18 августа 2020 г. N 59319