Валютные операции банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютные операции банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Перечень позиций высших судов к ст. 15 ГК РФ "Возмещение убытков"1.3.1. Убытки банка, которые возникли по недействительной сделке купли-продажи валюты, не могут быть возложены на клиента, предоставившего достаточное встречное удовлетворение на момент исполнения сделки (позиция ВАС РФ) >>>
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области финансов, страхования и рынка ценных бумаг: Организация (ИП, Должностное лицо, Гражданин) обжалует привлечение к ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования
(КонсультантПлюс, 2025)Применимые нормы и разъяснения: ч. 1, 2, 4, 5.2, 6, 6.1, 6.3, 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ, Закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Правила представления юрлицами и ИП отчетов о движении средств по счетам в банках за пределами РФ, Порядок представления подтверждающих документов при осуществлении валютных операций, Указание Банка России от 02.09.2021 N 5911-У, Приказ ФНС России от 26.04.2024 N СД-7-14/349@, Постановление КС РФ от 02.04.2024 N 14-П
(КонсультантПлюс, 2025)Применимые нормы и разъяснения: ч. 1, 2, 4, 5.2, 6, 6.1, 6.3, 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ, Закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Правила представления юрлицами и ИП отчетов о движении средств по счетам в банках за пределами РФ, Порядок представления подтверждающих документов при осуществлении валютных операций, Указание Банка России от 02.09.2021 N 5911-У, Приказ ФНС России от 26.04.2024 N СД-7-14/349@, Постановление КС РФ от 02.04.2024 N 14-П
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)1. Порядок представления сведений о валютных операциях в уполномоченный банк
(КонсультантПлюс, 2025)1. Порядок представления сведений о валютных операциях в уполномоченный банк
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 28. Осуществление валютных операций, открытие счетов в банках за пределами территории Российской Федерации и осуществление операций по этим счетам, незачисление иностранной валюты на счета резидента в уполномоченных банках в соответствии с разрешениями, полученными до вступления в силу настоящего Федерального закона
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 28. Осуществление валютных операций, открытие счетов в банках за пределами территории Российской Федерации и осуществление операций по этим счетам, незачисление иностранной валюты на счета резидента в уполномоченных банках в соответствии с разрешениями, полученными до вступления в силу настоящего Федерального закона
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)7.4. Учет операций на валютных счетах в банках
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)7.4. Учет операций на валютных счетах в банках
Готовое решение: Что такое фактически сложившиеся договорные отношения
(КонсультантПлюс, 2025)сделок, требующих валютного контроля. Банк вправе отказать в проведении валютной операции в случае непредставления договора (п. 9 ч. 4, ч. 5 ст. 23 Закона о валютном регулировании);
(КонсультантПлюс, 2025)сделок, требующих валютного контроля. Банк вправе отказать в проведении валютной операции в случае непредставления договора (п. 9 ч. 4, ч. 5 ст. 23 Закона о валютном регулировании);
Вопрос: Организация перечислила иностранному поставщику предоплату в счет поставки товара, однако российский банк-корреспондент вернул деньги обратно, не указав код операции. С каким кодом операции организация должна представить соответствующие сведения о валютной операции в банк?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация перечислила иностранному поставщику предоплату в счет поставки товара и направила в банк сведения о валютной операции с кодом вида операции 11100 ("Расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ"). Однако российский банк-корреспондент вернул деньги обратно, не указав код вида операции. С каким кодом операции организация должна представить соответствующие сведения в банк?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация перечислила иностранному поставщику предоплату в счет поставки товара и направила в банк сведения о валютной операции с кодом вида операции 11100 ("Расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ"). Однако российский банк-корреспондент вернул деньги обратно, не указав код вида операции. С каким кодом операции организация должна представить соответствующие сведения в банк?
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС17.3. Освобождаются ли от НДС операции банка, выполняемые в рамках валютного контроля?
Статья: Новый порядок ведения кассовых операций с иностранной валютой
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 8)Банк России меняет порядок ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках <1>. Цель поправок - актуализация порядка, установленного Указанием N 5396-У <2>, с учетом практики его применения. Действие Проекта будет распространяться на уполномоченные банки и их подразделения, осуществляющие операции с наличной иностранной валютой. Рассмотрим новые подходы регулятора и определимся с тем, как их внедрять в практику и какие изменения необходимо внести во внутренние документы банка.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 8)Банк России меняет порядок ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках <1>. Цель поправок - актуализация порядка, установленного Указанием N 5396-У <2>, с учетом практики его применения. Действие Проекта будет распространяться на уполномоченные банки и их подразделения, осуществляющие операции с наличной иностранной валютой. Рассмотрим новые подходы регулятора и определимся с тем, как их внедрять в практику и какие изменения необходимо внести во внутренние документы банка.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Характеристикой Нового государственного управления является делегирование ряда государственных полномочий частным структурам, что на современном этапе наблюдается при привлечении субъектов частного права при осуществлении контроля в сфере противодействия (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма (аудиторские организации, аудиторы, адвокаты, участники рынка ценных бумаг, кредитные организации), контроле за осуществлением валютных операций (уполномоченные банки, "ВЭБ.РФ", участники рынка ценных бумаг), надзоре за деятельностью некредитных финансовых организаций (саморегулируемые организации), при этом обмен информацией между указанными агентами и органами публичного финансового контроля осуществляется посредством использования специальных автоматизированных систем, а также внедряются и цифровые технологии. Именно данная концепция основана на оценке разделения задач между государством и негосударственными институтами <1>.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Характеристикой Нового государственного управления является делегирование ряда государственных полномочий частным структурам, что на современном этапе наблюдается при привлечении субъектов частного права при осуществлении контроля в сфере противодействия (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма (аудиторские организации, аудиторы, адвокаты, участники рынка ценных бумаг, кредитные организации), контроле за осуществлением валютных операций (уполномоченные банки, "ВЭБ.РФ", участники рынка ценных бумаг), надзоре за деятельностью некредитных финансовых организаций (саморегулируемые организации), при этом обмен информацией между указанными агентами и органами публичного финансового контроля осуществляется посредством использования специальных автоматизированных систем, а также внедряются и цифровые технологии. Именно данная концепция основана на оценке разделения задач между государством и негосударственными институтами <1>.
Вопрос: Об отдельных вопросах, связанных с осуществлением кредитными организациями валютного контроля в отношении операций, совершаемых через СБП.
(Письмо Банка России от 03.10.2025 N 43-7-3/22723)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам по просьбе банков - членов АРБ в связи с возникшими вопросами о надлежащей организации процесса валютного контроля в отношении операций, совершаемых через Систему быстрых платежей (далее - СБП).
(Письмо Банка России от 03.10.2025 N 43-7-3/22723)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам по просьбе банков - членов АРБ в связи с возникшими вопросами о надлежащей организации процесса валютного контроля в отношении операций, совершаемых через Систему быстрых платежей (далее - СБП).