Валютные операции обход закона
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютные операции обход закона (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 27.01.2016 N 305-ЭС15-18536 по делу N А40-107926/2015
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов.
Обжалуемый результат спора: Определение, которым было удовлетворено заявление о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда, отменено, дело передано на новое рассмотрение, поскольку суд не проверил наличие или отсутствие обстоятельств, подтверждающих или опровергающих возражения кредитора о наличии в действиях сторон третейского разбирательства признаков злоупотребления правом, их аффилированности, законности состава третейского суда.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Отменяя судебные акты, и направляя дело на новое рассмотрение, суд кассационной инстанции установил процессуальную возможность банка, как кредитора должника (общества) в деле N А40-162646/2015 Арбитражного суда города Москвы о несостоятельности (банкротстве) общества, на обжалование оспариваемого судебного акта. Суд указал, что с учетом обстоятельств, установленных третейским судом (обращение компании к обществу за досрочным взысканием займов обусловлено требованием банка к обществу об уплате по сделке валютно-процентного свопа), доводов банка о том, что действия сторон третейского разбирательства могли быть направлены на обход закона, суд первой инстанции с учетом пункта 2 статьи 239 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации должен был провести проверку соблюдения при принятии решения третейского суда основополагающих принципов российского права. Не принимая какого-либо решения по существу спора, суд кассационной инстанции указал на необходимость исследования судом первой инстанции существенных для правильного разрешения спора обстоятельств, связанных с принятием третейским судом решения: проверки возражений банка о наличии в действиях сторон третейского разбирательства признаков злоупотребления правом, об их аффилированности, а также о законности состава третейского суда.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов.
Обжалуемый результат спора: Определение, которым было удовлетворено заявление о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда, отменено, дело передано на новое рассмотрение, поскольку суд не проверил наличие или отсутствие обстоятельств, подтверждающих или опровергающих возражения кредитора о наличии в действиях сторон третейского разбирательства признаков злоупотребления правом, их аффилированности, законности состава третейского суда.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Отменяя судебные акты, и направляя дело на новое рассмотрение, суд кассационной инстанции установил процессуальную возможность банка, как кредитора должника (общества) в деле N А40-162646/2015 Арбитражного суда города Москвы о несостоятельности (банкротстве) общества, на обжалование оспариваемого судебного акта. Суд указал, что с учетом обстоятельств, установленных третейским судом (обращение компании к обществу за досрочным взысканием займов обусловлено требованием банка к обществу об уплате по сделке валютно-процентного свопа), доводов банка о том, что действия сторон третейского разбирательства могли быть направлены на обход закона, суд первой инстанции с учетом пункта 2 статьи 239 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации должен был провести проверку соблюдения при принятии решения третейского суда основополагающих принципов российского права. Не принимая какого-либо решения по существу спора, суд кассационной инстанции указал на необходимость исследования судом первой инстанции существенных для правильного разрешения спора обстоятельств, связанных с принятием третейским судом решения: проверки возражений банка о наличии в действиях сторон третейского разбирательства признаков злоупотребления правом, об их аффилированности, а также о законности состава третейского суда.
Определение Верховного Суда РФ от 13.01.2017 N 305-ЭС16-18465 по делу N А40-168599/2015
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании недействительными генерального соглашения о срочных сделках на финансовых рынках и подтверждения для сделок валютно-процентного свопа.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено, поскольку общество не обладало достаточными познаниями в сфере работы с производными финансовыми инструментами, до заключения своп-договоров аналогичные сделки или иные сделки на биржевом или внебиржевом финансовых рынках не заключало, а также установлены убыточность и невыгодность для клиента заключенных своп-сделок, допущение злоупотреблений и недобросовестность со стороны банка при согласовании условий договоров, что в совокупности с положениями кредитного соглашения свидетельствует о наличии злоупотреблений правом со стороны банка.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.В соответствии со статьей 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании недействительными генерального соглашения о срочных сделках на финансовых рынках и подтверждения для сделок валютно-процентного свопа.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено, поскольку общество не обладало достаточными познаниями в сфере работы с производными финансовыми инструментами, до заключения своп-договоров аналогичные сделки или иные сделки на биржевом или внебиржевом финансовых рынках не заключало, а также установлены убыточность и невыгодность для клиента заключенных своп-сделок, допущение злоупотреблений и недобросовестность со стороны банка при согласовании условий договоров, что в совокупности с положениями кредитного соглашения свидетельствует о наличии злоупотреблений правом со стороны банка.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.В соответствии со статьей 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Государственное регулирование теневой экономики: гражданско-правовые аспекты
(Зинковский М.А.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2024, N 3)Продолжая рассуждения о государственном регулировании теневой экономики, следует сказать, что государство, гражданское право и теневая экономика взаимосвязаны. Гражданское право, как отрасль права, регулирует легальную экономику. Пробелы гражданского права в широком смысле могут быть определенными предпосылками для формирования и развития теневых экономических процессов, к числу которых с учетом международной санкционной повестки дня можно отнести: незаконные валютные операции; одностороннее повышение цен на региональных рынках товаров повседневного спроса; фиктивный бизнес; обвал рынка путем создания искусственного дефицита товаров; одностороннее неисполнение договорных обязательств; совершение сделок в обход закона; фиктивное банкротство; создание фирм-"однодневок" и т.д.
(Зинковский М.А.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2024, N 3)Продолжая рассуждения о государственном регулировании теневой экономики, следует сказать, что государство, гражданское право и теневая экономика взаимосвязаны. Гражданское право, как отрасль права, регулирует легальную экономику. Пробелы гражданского права в широком смысле могут быть определенными предпосылками для формирования и развития теневых экономических процессов, к числу которых с учетом международной санкционной повестки дня можно отнести: незаконные валютные операции; одностороннее повышение цен на региональных рынках товаров повседневного спроса; фиктивный бизнес; обвал рынка путем создания искусственного дефицита товаров; одностороннее неисполнение договорных обязательств; совершение сделок в обход закона; фиктивное банкротство; создание фирм-"однодневок" и т.д.
Статья: Нетипичные договорные конструкции в сфере валютных отношений
(Соболева Я.А.)
("Налоги" (газета), 2006, N 8)Цели использования нетипичных договорных конструкций зависят от вида смешанной сделки или условия о смешанных расчетах. Так, участник валютных отношений может применить их для: ускорения денежно-товарного оборота; удовлетворения потребностей в определенных видах валют, ценных бумаг, товаров, услуг и т.д.; получения на срок определенных прав, например прав акционера по ценной бумаге; пролонгации срочной сделки; обеспечения исполнения контрагентом основного обязательства; хеджирования, т.е. страхования рисков в рамках конкретной заключенной сделки или открытых валютных позиций по другим сделкам; осуществления спекуляций на валютно-фондовом рынке; оптимизации налогового бремени, а подчас и обход законов и уход от налогообложения при недобросовестности предпринимателя.
(Соболева Я.А.)
("Налоги" (газета), 2006, N 8)Цели использования нетипичных договорных конструкций зависят от вида смешанной сделки или условия о смешанных расчетах. Так, участник валютных отношений может применить их для: ускорения денежно-товарного оборота; удовлетворения потребностей в определенных видах валют, ценных бумаг, товаров, услуг и т.д.; получения на срок определенных прав, например прав акционера по ценной бумаге; пролонгации срочной сделки; обеспечения исполнения контрагентом основного обязательства; хеджирования, т.е. страхования рисков в рамках конкретной заключенной сделки или открытых валютных позиций по другим сделкам; осуществления спекуляций на валютно-фондовом рынке; оптимизации налогового бремени, а подчас и обход законов и уход от налогообложения при недобросовестности предпринимателя.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Суды поддержали вывод административного органа о том, что фактической целью оформления договора займа в данном случае являлось проведение валютных операций между обществом и его учредителем в обход установленного законом порядка путем привлечения для этой цели представителя иностранной компании, имеющего как физическое лицо статус нерезидента.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Суды поддержали вывод административного органа о том, что фактической целью оформления договора займа в данном случае являлось проведение валютных операций между обществом и его учредителем в обход установленного законом порядка путем привлечения для этой цели представителя иностранной компании, имеющего как физическое лицо статус нерезидента.
"Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны"
(заключено на о. Корфу 24.06.1994)Данное определение не исключает возможности для России применять и принимать законы, предписывающие, что такого рода платежи должны проводиться через такие российские банки, которые получили соответствующую лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение таких операций в свободно конвертируемой валюте.
(заключено на о. Корфу 24.06.1994)Данное определение не исключает возможности для России применять и принимать законы, предписывающие, что такого рода платежи должны проводиться через такие российские банки, которые получили соответствующую лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение таких операций в свободно конвертируемой валюте.