Валютный контроль договор займа
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль договор займа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право (новое поступление): Заем в иностранной валюте
(КонсультантПлюс, 2024)...В соответствии со статьей 9 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" валютные операции между резидентами запрещены.
(КонсультантПлюс, 2024)...В соответствии со статьей 9 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" валютные операции между резидентами запрещены.
Апелляционное определение Московского городского суда от 12.01.2022 по делу N 33-0273/2022
Категория спора: Заем.
Требования: О признании договора недействительным.
Обстоятельства: Истец указал, что договоры займа являются мнимыми, расписки были составлены формально, в отсутствие фактических заемных отношений между ответчиками, сделки совершены с нарушением валютного законодательства, поэтому являются ничтожными.
Решение: Отказано.Проанализировав приведенные нормы права и разъяснения законодательства, суд пришел к правильному выводу, что доводы истца о том, что при совершении сделок нарушено законодательство "О валютном регулировании и валютном контроле" и при заключении договоров займа был нарушен публичный порядок, а именно нормы валютного законодательства о порядке совершения операций с иностранной валютой, являются несостоятельными, основаны на неверном применении норм материального права и не нашли свое подтверждение в материалах дела, тогда как указание в расписках сумм займа в иностранной валюте не свидетельствует о недействительности сделок.
Категория спора: Заем.
Требования: О признании договора недействительным.
Обстоятельства: Истец указал, что договоры займа являются мнимыми, расписки были составлены формально, в отсутствие фактических заемных отношений между ответчиками, сделки совершены с нарушением валютного законодательства, поэтому являются ничтожными.
Решение: Отказано.Проанализировав приведенные нормы права и разъяснения законодательства, суд пришел к правильному выводу, что доводы истца о том, что при совершении сделок нарушено законодательство "О валютном регулировании и валютном контроле" и при заключении договоров займа был нарушен публичный порядок, а именно нормы валютного законодательства о порядке совершения операций с иностранной валютой, являются несостоятельными, основаны на неверном применении норм материального права и не нашли свое подтверждение в материалах дела, тогда как указание в расписках сумм займа в иностранной валюте не свидетельствует о недействительности сделок.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организации погасить регистрационную запись об ипотеке (прекратить ипотеку)
(КонсультантПлюс, 2024)ведомость банковского контроля. Ее оформляет уполномоченный банк по законодательству РФ о валютном регулировании и валютном контроле в РФ. В ней указывается, что кредитный договор (договор займа) снят с учета на основании полного исполнения обязательства, обеспеченного ипотекой.
(КонсультантПлюс, 2024)ведомость банковского контроля. Ее оформляет уполномоченный банк по законодательству РФ о валютном регулировании и валютном контроле в РФ. В ней указывается, что кредитный договор (договор займа) снят с учета на основании полного исполнения обязательства, обеспеченного ипотекой.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Как отмечено в Письме ФНС России от 11 января 2021 г. N ВД-4-17/10@ "О направлении разъяснений" <231>, данные случаи предусмотрены законом с целью обеспечения деятельности российских компаний на внешнем рынке, в том числе конкурентоспособности и обеспечения для них равных условий с иностранными организациями; в частности, соответствующие исключения предусмотрены для транспортных организаций на рынке международных перевозок, резидентов, осуществляющих сооружение (реконструкцию, модернизацию) объектов за рубежом, организаций, осуществляющих за рубежом рыбный промысел, страховых организаций и др.; таким образом, налоговые органы в случае наличия признаков нерепатриации резидентами средств по экспортным договорам или договорам займа в ходе проведения мероприятий валютного контроля в обязательном порядке должны исследовать имеющиеся материалы, полученные в том числе на основании истребования документов и информации, на предмет разрешенных комментируемым Законом случаев нерепатриации резидентами средств по внешнеторговым договорам и договорам займа.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Как отмечено в Письме ФНС России от 11 января 2021 г. N ВД-4-17/10@ "О направлении разъяснений" <231>, данные случаи предусмотрены законом с целью обеспечения деятельности российских компаний на внешнем рынке, в том числе конкурентоспособности и обеспечения для них равных условий с иностранными организациями; в частности, соответствующие исключения предусмотрены для транспортных организаций на рынке международных перевозок, резидентов, осуществляющих сооружение (реконструкцию, модернизацию) объектов за рубежом, организаций, осуществляющих за рубежом рыбный промысел, страховых организаций и др.; таким образом, налоговые органы в случае наличия признаков нерепатриации резидентами средств по экспортным договорам или договорам займа в ходе проведения мероприятий валютного контроля в обязательном порядке должны исследовать имеющиеся материалы, полученные в том числе на основании истребования документов и информации, на предмет разрешенных комментируемым Законом случаев нерепатриации резидентами средств по внешнеторговым договорам и договорам займа.
Нормативные акты
Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ
(ред. от 12.06.2024)
"Об ипотеке (залоге недвижимости)"оформленной в соответствии с законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации уполномоченным банком ведомости банковского контроля, содержащей информацию о снятии кредитного договора (договора займа) с учета на основании полного исполнения обязательства, обеспеченного ипотекой, в том числе если такое обязательство полностью или частично исполнено в соответствии с утвержденным указом Президента Российской Федерации временным порядком исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами.
(ред. от 12.06.2024)
"Об ипотеке (залоге недвижимости)"оформленной в соответствии с законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации уполномоченным банком ведомости банковского контроля, содержащей информацию о снятии кредитного договора (договора займа) с учета на основании полного исполнения обязательства, обеспеченного ипотекой, в том числе если такое обязательство полностью или частично исполнено в соответствии с утвержденным указом Президента Российской Федерации временным порядком исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами.
Федеральный закон от 14.07.2022 N 332-ФЗ
(ред. от 19.12.2022)
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"оформленной в соответствии с законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации уполномоченным банком ведомости банковского контроля, содержащей информацию о снятии кредитного договора (договора займа) с учета на основании полного исполнения обязательства, обеспеченного ипотекой, в том числе если такое обязательство полностью или частично исполнено в соответствии с утвержденным указом Президента Российской Федерации временным порядком исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами.
(ред. от 19.12.2022)
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"оформленной в соответствии с законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации уполномоченным банком ведомости банковского контроля, содержащей информацию о снятии кредитного договора (договора займа) с учета на основании полного исполнения обязательства, обеспеченного ипотекой, в том числе если такое обязательство полностью или частично исполнено в соответствии с утвержденным указом Президента Российской Федерации временным порядком исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами.