Валютный контроль контракт с нерезидентом
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль контракт с нерезидентом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за нарушение валютного законодательства
(КонсультантПлюс, 2024)"...оспариваемым постановлением таможни общество привлечено к административной ответственности за несоблюдение требований пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", что выразилось в невыполнении обязанности резидента по возврату в установленный срок на территорию Российской Федерации денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенный товар по внешнеторговому контракту.
(КонсультантПлюс, 2024)"...оспариваемым постановлением таможни общество привлечено к административной ответственности за несоблюдение требований пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", что выразилось в невыполнении обязанности резидента по возврату в установленный срок на территорию Российской Федерации денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенный товар по внешнеторговому контракту.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 19 "Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Как следует из судебных актов, оспоренным постановлением таможни предприниматель привлечен к административной ответственности за несоблюдение требований пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", что выразилось в невыполнении обязанности резидента по возврату в установленный срок на территорию Российской Федерации денежных средств, уплаченных нерезиденту за неввезенный товар по внешнеторговому контракту."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Валютный контроль за операциями участников ВЭД после принятия особых экономических мер
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Ключевые слова: валютное регулирование, валютный контроль, валюта, резидент, нерезидент, репатриация валюты, валютная выручка, обязательная продажа валютной выручки, внешнеторговый договор (контракт), займы в иностранной валюте, административная ответственность, уголовная ответственность.
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Ключевые слова: валютное регулирование, валютный контроль, валюта, резидент, нерезидент, репатриация валюты, валютная выручка, обязательная продажа валютной выручки, внешнеторговый договор (контракт), займы в иностранной валюте, административная ответственность, уголовная ответственность.
Вопрос: О вопросах, связанных с переводом банками денежных средств в иностранной валюте на открытые за границей счета зарубежных представительств и (или) филиалов юрлиц-резидентов, а также их работников.
(Письмо Банка России от 22.04.2022 N 12-2-3/2773)- правильно ли банки понимают, что юридическое лицо - резидент вправе без получения разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации зачислить на счет своего расположенного за пределами территории Российской Федерации представительства и (или) филиала денежные средства по основаниям, отличным от финансирования текущей операционной деятельности филиалов и представительств и предусмотренным Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (например, получение средств от нерезидента по экспортным контрактам, если в отношении таких внешнеторговых контрактов были отменены требования, установленные п. 1 ч. 1 ст. 19 данного Закона)?
(Письмо Банка России от 22.04.2022 N 12-2-3/2773)- правильно ли банки понимают, что юридическое лицо - резидент вправе без получения разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации зачислить на счет своего расположенного за пределами территории Российской Федерации представительства и (или) филиала денежные средства по основаниям, отличным от финансирования текущей операционной деятельности филиалов и представительств и предусмотренным Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (например, получение средств от нерезидента по экспортным контрактам, если в отношении таких внешнеторговых контрактов были отменены требования, установленные п. 1 ч. 1 ст. 19 данного Закона)?
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)После этого общество провело по такому контракту валютную операцию, перечислив нерезиденту иностранную валюту, что было отражено в ведомости банковского контроля, открытой в банке-2 по внешнеторговому контракту.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)После этого общество провело по такому контракту валютную операцию, перечислив нерезиденту иностранную валюту, что было отражено в ведомости банковского контроля, открытой в банке-2 по внешнеторговому контракту.
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)4. Резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.
(ред. от 08.08.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)4. Резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.