Валютный контроль сроки предоставления документов в банк
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль сроки предоставления документов в банк (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за нарушение валютного законодательства
(КонсультантПлюс, 2025)Несоблюдение сроков представления в банк документов может свидетельствовать об ином правонарушении, но не образует объективную сторону состава правонарушения по части 5 статьи 15.25 КоАП РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Несоблюдение сроков представления в банк документов может свидетельствовать об ином правонарушении, но не образует объективную сторону состава правонарушения по части 5 статьи 15.25 КоАП РФ.
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 15.08.2024 N 05АП-4489/2024 по делу N А51-4433/2024
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Необходимо отметить, что согласно инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", подраздел III.I заполняется информацией из ДТ. Таким образом, ведомость банковского контроля не подтверждает оплату товаров по рассматриваемой ДТ.
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Необходимо отметить, что согласно инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", подраздел III.I заполняется информацией из ДТ. Таким образом, ведомость банковского контроля не подтверждает оплату товаров по рассматриваемой ДТ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)3. Срок представления в банк для валютного контроля справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов
(КонсультантПлюс, 2025)3. Срок представления в банк для валютного контроля справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В данную часть с 14 июля 2022 г. внесены изменения Федеральным законом от 14 июля 2022 г. N 353-ФЗ, принятым в рамках установления механизма осуществления валютного контроля за проведением резидентами валютных операций за счет средств федерального бюджета, средств бюджетов государственных внебюджетных фондов РФ. В прежней (первоначальной) редакции данной части говорилось: о представлении таких документов и информации органам и агентам валютного контроля, а не органам валютного контроля, уполномоченным Правительством РФ; об установлении порядка и сроков представления таких документов и информации Правительством РФ по согласованию с Банком России.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В данную часть с 14 июля 2022 г. внесены изменения Федеральным законом от 14 июля 2022 г. N 353-ФЗ, принятым в рамках установления механизма осуществления валютного контроля за проведением резидентами валютных операций за счет средств федерального бюджета, средств бюджетов государственных внебюджетных фондов РФ. В прежней (первоначальной) редакции данной части говорилось: о представлении таких документов и информации органам и агентам валютного контроля, а не органам валютного контроля, уполномоченным Правительством РФ; об установлении порядка и сроков представления таких документов и информации Правительством РФ по согласованию с Банком России.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)8.2. Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в пункте 8.1 настоящей Инструкции, представляются резидентом в банк УК в следующие сроки (в случае если иные сроки специально не установлены настоящей Инструкцией в отношении представления справки о подтверждающих документах).
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)8.2. Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в пункте 8.1 настоящей Инструкции, представляются резидентом в банк УК в следующие сроки (в случае если иные сроки специально не установлены настоящей Инструкцией в отношении представления справки о подтверждающих документах).
Вопрос: Могут ли в случае прощения долга иностранному лицу быть применены меры административной ответственности по п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ к российскому заимодавцу за нерепатриацию валютного займа?
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: Законодательство о валютном регулировании не содержит запрета на прощение долга резидентом нерезиденту. При этом прямо предусмотрена возможность представления в уполномоченный банк в качестве подтверждающих документов о прощении резидентом долга нерезиденту по кредитному договору (код 05_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления").
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: Законодательство о валютном регулировании не содержит запрета на прощение долга резидентом нерезиденту. При этом прямо предусмотрена возможность представления в уполномоченный банк в качестве подтверждающих документов о прощении резидентом долга нерезиденту по кредитному договору (код 05_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления").
Статья: ЦФА как средство платежа в международных контрактах: что изменилось в Инструкции N 181-И с 11 января
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Банк России продолжает совершенствовать контроль внешнеэкономических операций клиентов кредитных организаций. С марта 2024 года российские импортеры и экспортеры могут использовать цифровые финансовые активы (ЦФА) во внешнеторговых операциях. А с 11 января 2025 года вступили в силу изменения в Инструкции N 181-И <1>, которые регламентируют порядок постановки соответствующих контрактов на учет и их отражение в отчетности по валютному контролю. Рассмотрим ключевые аспекты этих изменений.
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Банк России продолжает совершенствовать контроль внешнеэкономических операций клиентов кредитных организаций. С марта 2024 года российские импортеры и экспортеры могут использовать цифровые финансовые активы (ЦФА) во внешнеторговых операциях. А с 11 января 2025 года вступили в силу изменения в Инструкции N 181-И <1>, которые регламентируют порядок постановки соответствующих контрактов на учет и их отражение в отчетности по валютному контролю. Рассмотрим ключевые аспекты этих изменений.
Статья: Международные транзакции в России и за рубежом
(Кордюкова Н.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 3)22. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ (последняя редакция).
(Кордюкова Н.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 3)22. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ (последняя редакция).
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Считаем нецелесообразным объединять формы отчетности 0409664 и 0409402 вследствие различных целей сбора данных по указанным формам: форма 0409664 разработана в целях обеспечения валютного контроля и в агрегированном виде охватывает более широкий круг операций между резидентами и нерезидентами в разрезе кодов видов операций, приведенных в Приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", тогда как форма 0409402 используется исключительно для целей формирования отдельных показателей статистики внешнего сектора.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Считаем нецелесообразным объединять формы отчетности 0409664 и 0409402 вследствие различных целей сбора данных по указанным формам: форма 0409664 разработана в целях обеспечения валютного контроля и в агрегированном виде охватывает более широкий круг операций между резидентами и нерезидентами в разрезе кодов видов операций, приведенных в Приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", тогда как форма 0409402 используется исключительно для целей формирования отдельных показателей статистики внешнего сектора.
Вопрос: О вопросах, связанных с выявлением блокируемых лиц среди клиентов МФО, применением к ним специальных экономических мер и предоставлением в Банк России информации о реализации этих мер.
(Письмо Банка России от 07.06.2024 N 12-4-2/4050)В связи с принятием Указания N 6670-У <6> Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России 11.04.2024 на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет по адресу: "Технические ресурсы" / "Форматы отчетности кредитных организаций, банковских холдингов и субъектов национальной платежной системы" / "Для предоставления информации в Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России" <7> размещены <8> правила формирования организациями в электронной форме информации, предусмотренной Федеральным законом N 281-ФЗ, а также XSD-схемы электронных документов, предусмотренные Указанием N 6670-У.
(Письмо Банка России от 07.06.2024 N 12-4-2/4050)В связи с принятием Указания N 6670-У <6> Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России 11.04.2024 на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет по адресу: "Технические ресурсы" / "Форматы отчетности кредитных организаций, банковских холдингов и субъектов национальной платежной системы" / "Для предоставления информации в Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России" <7> размещены <8> правила формирования организациями в электронной форме информации, предусмотренной Федеральным законом N 281-ФЗ, а также XSD-схемы электронных документов, предусмотренные Указанием N 6670-У.
Вопрос: Какие существуют особенности при оформлении экспорта товаров в Армению?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И (далее - Инструкция N 181-И) установлен порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И (далее - Инструкция N 181-И) установлен порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете суточные, выплаченные работнику в иностранной валюте по однодневной заграничной командировке?..
(Консультация эксперта, 2025)В данном случае аванс на оплату суточных выдается наличными денежными средствами в иностранной валюте из кассы организации. Такая операция разрешена валютным законодательством РФ (п. 13 Положения о командировках, п. 9 ч. 1 ст. 9, ч. 2 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").
(Консультация эксперта, 2025)В данном случае аванс на оплату суточных выдается наличными денежными средствами в иностранной валюте из кассы организации. Такая операция разрешена валютным законодательством РФ (п. 13 Положения о командировках, п. 9 ч. 1 ст. 9, ч. 2 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").
Вопрос: О вопросах, связанных с осуществлением валютных операций в случае закрытия филиала банка, заполнением справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля.
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)<3> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)<3> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
Статья: Определение времени и места совершения административных правонарушений, предусмотренных ст. 15.25 КоАП РФ: проблемы правоприменительной практики
(Дубровина М.О.)
("Административное право и процесс", 2021, N 11)Административные правонарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ, в большинстве случаев выявляются агентами валютного контроля - уполномоченными банками.
(Дубровина М.О.)
("Административное право и процесс", 2021, N 11)Административные правонарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ, в большинстве случаев выявляются агентами валютного контроля - уполномоченными банками.