Ведомость банковского контроля раздел 3
Подборка наиболее важных документов по запросу Ведомость банковского контроля раздел 3 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 16.08.2022 N 05АП-4193/2022 по делу N А51-20030/2021
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа по жалобе на решение о внесении изменений (дополнений) в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Требование удовлетворено.Что касается замечания таможенного органа по поводу указания в ведомости банковского контроля по состоянию на 17.03.2021 неполных номеров таможенных деклараций, то данное обстоятельство не подтверждает довод таможни о невозможности проверить сумму денежных средств, фактически перечисленную покупателем в рамках исполнения обязательств по внешнеторговому контракту, учитывая, что сведения в графы 6 и 8 раздела III.I ведомости банковского контроля переносятся из графы 22 ДТ, а не из документов, подтверждающих перевод денежных средств инопартнеру, а также принимая во внимание, что при подаче ДТ N 10720010/130321/0015936 обществом была представлена ведомость банковского контроля по состоянию на 11.03.2021 с корректным отражением номеров таможенных деклараций.
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа по жалобе на решение о внесении изменений (дополнений) в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Требование удовлетворено.Что касается замечания таможенного органа по поводу указания в ведомости банковского контроля по состоянию на 17.03.2021 неполных номеров таможенных деклараций, то данное обстоятельство не подтверждает довод таможни о невозможности проверить сумму денежных средств, фактически перечисленную покупателем в рамках исполнения обязательств по внешнеторговому контракту, учитывая, что сведения в графы 6 и 8 раздела III.I ведомости банковского контроля переносятся из графы 22 ДТ, а не из документов, подтверждающих перевод денежных средств инопартнеру, а также принимая во внимание, что при подаче ДТ N 10720010/130321/0015936 обществом была представлена ведомость банковского контроля по состоянию на 11.03.2021 с корректным отражением номеров таможенных деклараций.
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.09.2024 N 13АП-18779/2024 по делу N А56-58344/2023
Категория: Споры с таможенными органами.
Требования: 1) О признании недействительным решения о внесении изменений в декларацию на товары; 2) О возврате удержанного обеспечения.
Обстоятельства: По результатам таможенного контроля установлено, что декларантом заявлены недостоверные сведения о таможенной стоимости ввезенных товаров.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Суд апелляционной инстанции соглашается с позицией таможенного органа о том, что представленная ВБК также не подтверждает произведенную оплату за товары в сумме, заявленной в ДТ, поскольку содержащиеся в ней сведения о суммах произведенных платежей по контракту (раздел II "Сведения о платежах" не сопоставимы с суммами по подтверждающим документам (раздел III "Сведения о подтверждающих документах"). Более того, в разделе V "Итоговые данные расчетов по контракту" содержится информация об отрицательном сальдо расчетов (- 209872,62 юаней). Данный факт свидетельствует о том, что в настоящее время платежей осуществлено больше, чем ввезено товаров, что, в свою очередь, подтверждает наличие переплаты в рамках контракта.
Категория: Споры с таможенными органами.
Требования: 1) О признании недействительным решения о внесении изменений в декларацию на товары; 2) О возврате удержанного обеспечения.
Обстоятельства: По результатам таможенного контроля установлено, что декларантом заявлены недостоверные сведения о таможенной стоимости ввезенных товаров.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Суд апелляционной инстанции соглашается с позицией таможенного органа о том, что представленная ВБК также не подтверждает произведенную оплату за товары в сумме, заявленной в ДТ, поскольку содержащиеся в ней сведения о суммах произведенных платежей по контракту (раздел II "Сведения о платежах" не сопоставимы с суммами по подтверждающим документам (раздел III "Сведения о подтверждающих документах"). Более того, в разделе V "Итоговые данные расчетов по контракту" содержится информация об отрицательном сальдо расчетов (- 209872,62 юаней). Данный факт свидетельствует о том, что в настоящее время платежей осуществлено больше, чем ввезено товаров, что, в свою очередь, подтверждает наличие переплаты в рамках контракта.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О вопросах, связанных с осуществлением валютных операций в случае закрытия филиала банка, заполнением справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля.
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)5) в соответствии с порядком заполнения ВБК (Приложение 4 к Инструкции N 181-И) в случае отсутствия требования о представлении СПД (абз. 6 п. 8.8 Инструкции N 181-И) указывается признак поставки 5 в графе 9 разд. III ВБК. На основании каких сведений банком проставляется этот признак? Правильно ли понимать, что в случае отмены требований репатриации по экспортному договору сроки исполнения обязательств нерезидентом не должны быть представлены резидентом для отражения в ВБК (п. 1.4 Приложения 3 к Инструкции N 181-И);
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)5) в соответствии с порядком заполнения ВБК (Приложение 4 к Инструкции N 181-И) в случае отсутствия требования о представлении СПД (абз. 6 п. 8.8 Инструкции N 181-И) указывается признак поставки 5 в графе 9 разд. III ВБК. На основании каких сведений банком проставляется этот признак? Правильно ли понимать, что в случае отмены требований репатриации по экспортному договору сроки исполнения обязательств нерезидентом не должны быть представлены резидентом для отражения в ВБК (п. 1.4 Приложения 3 к Инструкции N 181-И);
Вопрос: О представлении справки о подтверждающих документах в уполномоченный банк российскими экспортерами и их дочерними хозяйственными обществами.
(Письмо Банка России от 17.06.2024 N 12-4-2/4239)Кроме того, вышеуказанным Указанием Банка России N 6663-У введен признак поставки "5", который указывается в графе 9 разд. III ВБК, при непредставлении резидентом в банк УК в соответствии с абз. 6 п. 8.8 Инструкции N 181-И справки о подтверждающих документах.
(Письмо Банка России от 17.06.2024 N 12-4-2/4239)Кроме того, вышеуказанным Указанием Банка России N 6663-У введен признак поставки "5", который указывается в графе 9 разд. III ВБК, при непредставлении резидентом в банк УК в соответствии с абз. 6 п. 8.8 Инструкции N 181-И справки о подтверждающих документах.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Не позднее двух рабочих дней после даты получения новым банком УК от Банка России ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору) новый банк УК в порядке, установленном главой 9 настоящей Инструкции, с использованием программно-технических средств принимает указанную ведомость банковского контроля, формирует новую ведомость банковского контроля, заполняет раздел I ведомости банковского контроля, присваивает новый уникальный номер контракту (кредитному договору), переносит информацию из разделов II - IV ведомости банковского контроля по контракту (разделов II - III, V ведомости банковского контроля по кредитному договору) в новую ведомость банковского контроля.
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Не позднее двух рабочих дней после даты получения новым банком УК от Банка России ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору) новый банк УК в порядке, установленном главой 9 настоящей Инструкции, с использованием программно-технических средств принимает указанную ведомость банковского контроля, формирует новую ведомость банковского контроля, заполняет раздел I ведомости банковского контроля, присваивает новый уникальный номер контракту (кредитному договору), переносит информацию из разделов II - IV ведомости банковского контроля по контракту (разделов II - III, V ведомости банковского контроля по кредитному договору) в новую ведомость банковского контроля.
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 04.09.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)Для операций клиентов Банка, связанных с предоставлением ценных бумаг по договору займа ценными бумагами или с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) или контракту (коды видов операций "23", "24", "25"), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, которые были совершены в отчетном периоде, в графе 2 должна быть указана дата из графы 3 раздела III Ведомости банковского контроля по кредитному договору (код формы по ОКУД 0406006), приведенной в приложении 5 к Инструкции Банка России N 181-И, либо дата из графы 3 подраздела III.I раздела III Ведомости банковского контроля по контракту (код формы по ОКУД 0406008), приведенной в приложении 4 к Инструкции Банка России N 181-И (далее при совместном упоминании - Ведомость банковского контроля). Дополнительно в графе 23 раздела 1 указывается присвоенный Банком согласно требованиям пункта 5.8 Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер соответствующего кредитного договора (контракта).
(ред. от 04.09.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)Для операций клиентов Банка, связанных с предоставлением ценных бумаг по договору займа ценными бумагами или с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) или контракту (коды видов операций "23", "24", "25"), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, которые были совершены в отчетном периоде, в графе 2 должна быть указана дата из графы 3 раздела III Ведомости банковского контроля по кредитному договору (код формы по ОКУД 0406006), приведенной в приложении 5 к Инструкции Банка России N 181-И, либо дата из графы 3 подраздела III.I раздела III Ведомости банковского контроля по контракту (код формы по ОКУД 0406008), приведенной в приложении 4 к Инструкции Банка России N 181-И (далее при совместном упоминании - Ведомость банковского контроля). Дополнительно в графе 23 раздела 1 указывается присвоенный Банком согласно требованиям пункта 5.8 Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер соответствующего кредитного договора (контракта).