Внесение займа на расчетный счет
Подборка наиболее важных документов по запросу Внесение займа на расчетный счет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 146 "Объект налогообложения" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Данный нефтепродукт был реализован за наличный расчет, а денежные средства, полученные в качестве выручки, вносились на расчетный счет общества в банках его руководителем и учредителями в виде займов при отсутствии у данных лиц источников их возникновения.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Данный нефтепродукт был реализован за наличный расчет, а денежные средства, полученные в качестве выручки, вносились на расчетный счет общества в банках его руководителем и учредителями в виде займов при отсутствии у данных лиц источников их возникновения.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 249 "Доходы от реализации" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, поступившие на банковскую карту физического лица денежные средства были в тот же день сняты в полном объеме, а в дальнейшем внесены на расчетный счет налогоплательщика под видом предоставления займа.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, поступившие на банковскую карту физического лица денежные средства были в тот же день сняты в полном объеме, а в дальнейшем внесены на расчетный счет налогоплательщика под видом предоставления займа.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Процессуальные аспекты возбуждения уголовных дел по ст. 199.2 УК РФ с учетом введения ч. 1.3 ст. 140 УПК РФ
(Горобец Д.Г.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)В случаях использования нетипичных способов сокрытия денежных средств и имущества возрастает неопределенность в целях совершения таких действий, приводящая к значительному усложнению действий компетентных органов по устранению противоречий. Приговором Клинского городского суда Московской области директор организации признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, незаконность деяний которого заключалась в выдаче себе как физическому лицу займа в размере ранее внесенных в уставный капитал организации собственных денежных средств. Сокрытие усмотрено следственными органами и подтверждено судом во невнесении денег (поступивших в уставный капитал) на расчетные счета, откуда они подлежали списанию на основании выставленных инкассовых поручений <8>. Представляется достаточно сложным обоснование умышленности указанных действий как совершенных исключительно с целью уклонения от взыскания недоимки. При установлении обстоятельств, свидетельствующих о намеренном сокрытии, следует предоставить время для возврата займа с внесением денег на расчетные счета организации в банковских учреждениях.
(Горобец Д.Г.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)В случаях использования нетипичных способов сокрытия денежных средств и имущества возрастает неопределенность в целях совершения таких действий, приводящая к значительному усложнению действий компетентных органов по устранению противоречий. Приговором Клинского городского суда Московской области директор организации признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, незаконность деяний которого заключалась в выдаче себе как физическому лицу займа в размере ранее внесенных в уставный капитал организации собственных денежных средств. Сокрытие усмотрено следственными органами и подтверждено судом во невнесении денег (поступивших в уставный капитал) на расчетные счета, откуда они подлежали списанию на основании выставленных инкассовых поручений <8>. Представляется достаточно сложным обоснование умышленности указанных действий как совершенных исключительно с целью уклонения от взыскания недоимки. При установлении обстоятельств, свидетельствующих о намеренном сокрытии, следует предоставить время для возврата займа с внесением денег на расчетные счета организации в банковских учреждениях.
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2026)Согласно условиям договоров заимодавец при подписании договоров займа передает заемщику сумму займа путем внесения в кассу Общества денежных средств, о чем выдается соответствующий приходный кассовый ордер. Генеральный директор Общества Агафонов В.В. вносит суммы займа на расчетный счет предприятия. После поступления денежных средств на расчетный счет Общества факты выдачи и получения займа подтверждаются не приходным кассовым ордером, а выпиской по счету, то есть фактом зачисления генеральным директором указанной суммы на счет должника.
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2026)Согласно условиям договоров заимодавец при подписании договоров займа передает заемщику сумму займа путем внесения в кассу Общества денежных средств, о чем выдается соответствующий приходный кассовый ордер. Генеральный директор Общества Агафонов В.В. вносит суммы займа на расчетный счет предприятия. После поступления денежных средств на расчетный счет Общества факты выдачи и получения займа подтверждаются не приходным кассовым ордером, а выпиской по счету, то есть фактом зачисления генеральным директором указанной суммы на счет должника.
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 31.05.2024 N 735
"Об утверждении Правил подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции)"а) копия (копии) платежного документа (платежных документов) о перечислении денежных средств, вносимых физическим лицом, на расчетный счет (счета) организации;
"Об утверждении Правил подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции)"а) копия (копии) платежного документа (платежных документов) о перечислении денежных средств, вносимых физическим лицом, на расчетный счет (счета) организации;
Статья: О Модельном законе Содружества Независимых Государств "Об инвестиционно-доверительной банковской деятельности" и его доктринальных основаниях
(Рудоквас А.Д., Тенберга И.)
("Арбитражные споры", 2023, N 3)Обязательным требованием для банков нового типа является наличие специальной банковской лицензии, позволяющей проводить банковские операции без взимания и выплаты процента, в том числе привлекать в качестве вкладов денежные средства неопределенного круга лиц на инвестиционно-доверительной основе без гарантии безусловного возврата, осуществлять банковские переводы по поручению физических и юридических лиц, открывать текущие расчетные и сберегательные банковские счета на условиях 100% резервирования, выдавать социальные (беспроцентные) займы малоимущим (если необходимость в получении заемных средств связана с защитой первостепенных жизненных потребностей), размещать в виде неспекулятивных активов средства как от своего имени и за свой счет, так и от чужого имени и за чужой счет, управлять активами и неотчуждаемым имуществом, переданным частными лицами на общественные нужды, заниматься инвестиционным посредничеством и посредничеством на межбанковских рынках, вносить имущественные вклады в специальные виды объединений коллективных инвестиций в целях приобретения долей участия, приобретать с целью перепродажи неспекулятивные активы, предоставлять услуги хранения, выдавать банковские гарантии, торговать валютой, выпускать банковские карты, осуществлять целевые "социально-преобразующие" инвестиции, в том числе путем сбора добровольных "благотворительных взносов" от физических и юридических лиц.
(Рудоквас А.Д., Тенберга И.)
("Арбитражные споры", 2023, N 3)Обязательным требованием для банков нового типа является наличие специальной банковской лицензии, позволяющей проводить банковские операции без взимания и выплаты процента, в том числе привлекать в качестве вкладов денежные средства неопределенного круга лиц на инвестиционно-доверительной основе без гарантии безусловного возврата, осуществлять банковские переводы по поручению физических и юридических лиц, открывать текущие расчетные и сберегательные банковские счета на условиях 100% резервирования, выдавать социальные (беспроцентные) займы малоимущим (если необходимость в получении заемных средств связана с защитой первостепенных жизненных потребностей), размещать в виде неспекулятивных активов средства как от своего имени и за свой счет, так и от чужого имени и за чужой счет, управлять активами и неотчуждаемым имуществом, переданным частными лицами на общественные нужды, заниматься инвестиционным посредничеством и посредничеством на межбанковских рынках, вносить имущественные вклады в специальные виды объединений коллективных инвестиций в целях приобретения долей участия, приобретать с целью перепродажи неспекулятивные активы, предоставлять услуги хранения, выдавать банковские гарантии, торговать валютой, выпускать банковские карты, осуществлять целевые "социально-преобразующие" инвестиции, в том числе путем сбора добровольных "благотворительных взносов" от физических и юридических лиц.
Статья: Споры о признании сделок недействительными
("Арбитражный управляющий", 2025, N 4)Суд округа счел, что отражение в кассовой книге сведений о внесении гражданином Е. в кассу должника денежных средств в сумме, равной сумме займа, оговоренной в договоре, наличие оригинала самого договора и квитанции к приходно-кассовому ордеру не являются безусловными основаниями для признания заемных правоотношений реальными хозяйственными операциями, учитывая аффилированность с должником, наличие которой презюмирует осведомленность гражданина Е. о финансовом кризисе должника.
("Арбитражный управляющий", 2025, N 4)Суд округа счел, что отражение в кассовой книге сведений о внесении гражданином Е. в кассу должника денежных средств в сумме, равной сумме займа, оговоренной в договоре, наличие оригинала самого договора и квитанции к приходно-кассовому ордеру не являются безусловными основаниями для признания заемных правоотношений реальными хозяйственными операциями, учитывая аффилированность с должником, наличие которой презюмирует осведомленность гражданина Е. о финансовом кризисе должника.
Статья: Может ли организация выдать беспроцентный заем сотруднику
(Левина В.)
("Трудовое право", 2024, N 6)Сотрудник погашает долг согласно условиям договора единовременно или согласно определенному графику. Доступные способы: внесение средств на расчетный счет кредитора или удержание из заработной платы.
(Левина В.)
("Трудовое право", 2024, N 6)Сотрудник погашает долг согласно условиям договора единовременно или согласно определенному графику. Доступные способы: внесение средств на расчетный счет кредитора или удержание из заработной платы.
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Является ли объявление на взнос наличными доказательством заемных отношений между физлицом и юрлицом
(КонсультантПлюс, 2026)Вывод из судебной практики: объявление на взнос наличными, посредством которого внесена сумма на расчетный счет юридического лица, не является доказательством заемных отношений между заимодавцем - физическим лицом и заемщиком - юридическим лицом, поскольку данный документ предназначен для оформления приема денежных средств в кассу, а не на расчетный счет.
Является ли объявление на взнос наличными доказательством заемных отношений между физлицом и юрлицом
(КонсультантПлюс, 2026)Вывод из судебной практики: объявление на взнос наличными, посредством которого внесена сумма на расчетный счет юридического лица, не является доказательством заемных отношений между заимодавцем - физическим лицом и заемщиком - юридическим лицом, поскольку данный документ предназначен для оформления приема денежных средств в кассу, а не на расчетный счет.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (общества с ограниченной ответственностью (ООО)) внесение участником (с долей участия более 50%) вклада в имущество ООО погашением (зачетом) требования к обществу по возврату предоставленного краткосрочного займа?..
(Консультация эксперта, 2026)Отражено получение денежных средств по договору займа
(Консультация эксперта, 2026)Отражено получение денежных средств по договору займа
"Корпоративная конфликтология: монография"
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)"Кроме того, суд не учел тот факт, что автомобиль был фактически приобретен ответчиком Фатхуллиным И.И. 27.01.2016 для собственных нужд и на собственные денежные средства. Фатхуллин И.И. самостоятельно нес все расходы по страхованию автомобиля, уплате штрафов, обслуживанию и ремонту. В общей сложности Фатхуллиным И.И. за автомобиль BMW X6 xDrive 30d было уплачено более 4 миллионов рублей собственных денежных средств, которые его отец Фатхуллин И.Х. вносил на расчетный счет ООО "Реалгаз".
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)"Кроме того, суд не учел тот факт, что автомобиль был фактически приобретен ответчиком Фатхуллиным И.И. 27.01.2016 для собственных нужд и на собственные денежные средства. Фатхуллин И.И. самостоятельно нес все расходы по страхованию автомобиля, уплате штрафов, обслуживанию и ремонту. В общей сложности Фатхуллиным И.И. за автомобиль BMW X6 xDrive 30d было уплачено более 4 миллионов рублей собственных денежных средств, которые его отец Фатхуллин И.Х. вносил на расчетный счет ООО "Реалгаз".
Вопрос: ООО на УСН имеет кредиторскую задолженность по аренде помещения и по договору займа перед ИП. Учредитель принял решение о добровольной ликвидации по упрощенной процедуре. Может ли учредитель закрыть долги ООО напрямую, внеся наличные денежные средства в кассу ИП? Как это должно быть оформлено?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: ООО на УСН с объектом налогообложения "доходы" имеет кредиторскую задолженность по аренде помещения и по договору займа перед ИП. Учредитель принял решение о добровольной ликвидации по упрощенной процедуре. Но для этого нужно закрыть задолженности ООО. Может ли учредитель закрыть долги ООО по аренде и по договору займа напрямую, внеся наличные денежные средства в кассу ИП, минуя расчетный счет ООО? Как это должно быть оформлено?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: ООО на УСН с объектом налогообложения "доходы" имеет кредиторскую задолженность по аренде помещения и по договору займа перед ИП. Учредитель принял решение о добровольной ликвидации по упрощенной процедуре. Но для этого нужно закрыть задолженности ООО. Может ли учредитель закрыть долги ООО по аренде и по договору займа напрямую, внеся наличные денежные средства в кассу ИП, минуя расчетный счет ООО? Как это должно быть оформлено?
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)В случаях предоставления денежного займа с работником заключается письменный договор, в котором определяются сумма, срок, на который он выдается, механизм возврата (целиком или частями, вносить деньги в кассу или сумма займа будет удерживаться из заработной платы и т.д.).
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)В случаях предоставления денежного займа с работником заключается письменный договор, в котором определяются сумма, срок, на который он выдается, механизм возврата (целиком или частями, вносить деньги в кассу или сумма займа будет удерживаться из заработной платы и т.д.).