Возврат займа из кассы ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат займа из кассы ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП) получила в качестве займа или его возврата от физлица - нерезидента наличные денежные средства в валюте РФ в кассу, а не через счет в уполномоченном банке
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП) получила в качестве займа или его возврата от физлица - нерезидента наличные денежные средства в валюте РФ в кассу, а не через счет в уполномоченном банке
Определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 21.11.2024 N 88-33828/2024 (УИД 34RS0011-01-2021-008343-04)
Категория спора: Поручительство.
Требования поручителя: О признании договора поручительства недействительным.
Обстоятельства: Истец ссылается на то, что договор поручительства он не заключал, волю на заключение договора не выражал, договор не читал, телефонных переговоров не вел, переписку не осуществлял, второго экземпляра договора не получал.
Решение: Отказано.Суд апелляционной инстанции, исследуя представленные протоколы допроса свидетелей и постановление о прекращении уголовного дела в отношении А.В. в связи с отсутствием в его действиях признаков преступления, предусмотренных частью 3 статьи 30 УК РФ, частью 4 статьи 159 УК РФ, указал, что согласно представленным материалам К.В.ПА. выплатил денежную сумму в размере 2 764 673 рубля 76 копеек, при этом передача денежных средств через А.А. для выплаты С.В.ВА. не доказана. Одновременно следствием не установлено, что денежные средства в указанной сумме передавались в погашение основного займа или процентов, т.к. на части квитанций, при внесении денежных средств в кассу ИП С.В.ВА. имеется четкое обоснование внесения денег - оплата процентов. Следствием не добыты доказательства, свидетельствующие о том, что договор поручительства является сфальсифицированным.
Категория спора: Поручительство.
Требования поручителя: О признании договора поручительства недействительным.
Обстоятельства: Истец ссылается на то, что договор поручительства он не заключал, волю на заключение договора не выражал, договор не читал, телефонных переговоров не вел, переписку не осуществлял, второго экземпляра договора не получал.
Решение: Отказано.Суд апелляционной инстанции, исследуя представленные протоколы допроса свидетелей и постановление о прекращении уголовного дела в отношении А.В. в связи с отсутствием в его действиях признаков преступления, предусмотренных частью 3 статьи 30 УК РФ, частью 4 статьи 159 УК РФ, указал, что согласно представленным материалам К.В.ПА. выплатил денежную сумму в размере 2 764 673 рубля 76 копеек, при этом передача денежных средств через А.А. для выплаты С.В.ВА. не доказана. Одновременно следствием не установлено, что денежные средства в указанной сумме передавались в погашение основного займа или процентов, т.к. на части квитанций, при внесении денежных средств в кассу ИП С.В.ВА. имеется четкое обоснование внесения денег - оплата процентов. Следствием не добыты доказательства, свидетельствующие о том, что договор поручительства является сфальсифицированным.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как вернуть денежный заем
(КонсультантПлюс, 2025)Подтвердить возврат займа наличными в кассу заимодавца можно квитанцией к приходному кассовому ордеру, так как наличные деньги принимаются в кассу юридического лица (индивидуального предпринимателя) по приходным кассовым ордерам (п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
(КонсультантПлюс, 2025)Подтвердить возврат займа наличными в кассу заимодавца можно квитанцией к приходному кассовому ордеру, так как наличные деньги принимаются в кассу юридического лица (индивидуального предпринимателя) по приходным кассовым ордерам (п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
Готовое решение: Можно ли вернуть заем наличными из кассы организации
(КонсультантПлюс, 2025)Во-вторых, соблюдайте лимит расчетов наличными в рамках одного договора (100 000 руб.), если деньги предстоит возвращать юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю (п. 4 Указания N 5348-У) 2. Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя возвратить из кассы (в том числе через подотчетное лицо) заем в размере 90 000 руб., если ранее по этому займу уже были выплачены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно возвратить только 85 000 руб. Если заимодавцем является физическое лицо, то ограничений по сумме нет.
(КонсультантПлюс, 2025)Во-вторых, соблюдайте лимит расчетов наличными в рамках одного договора (100 000 руб.), если деньги предстоит возвращать юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю (п. 4 Указания N 5348-У) 2. Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя возвратить из кассы (в том числе через подотчетное лицо) заем в размере 90 000 руб., если ранее по этому займу уже были выплачены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно возвратить только 85 000 руб. Если заимодавцем является физическое лицо, то ограничений по сумме нет.
Нормативные акты
Федеральный закон от 03.07.2018 N 192-ФЗ
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"4. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"4. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.
<Письмо> ФНС России от 06.09.2023 N АБ-4-20/11334@
"О сервисах формирования фискальных документов"Статьей 1.1 Федерального закона N 254-ФЗ установлено, что под термином "расчеты" в Федеральном законе N 54-ФЗ понимается, в том числе, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
"О сервисах формирования фискальных документов"Статьей 1.1 Федерального закона N 254-ФЗ установлено, что под термином "расчеты" в Федеральном законе N 54-ФЗ понимается, в том числе, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.