Вычет на обучение ребенка в колледже
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет на обучение ребенка в колледже (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: У матери-одиночки ребенок учился в школе. В июле 2023 г. ребенку исполнилось 18 лет, из школы он был отчислен 31.08.2023. Также представлена справка, что ребенок заочно обучается в колледже с 2021 г. Как правильно предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка в данной ситуации?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У матери-одиночки ребенок учился в школе. В июле 2023 г. ребенку исполнилось 18 лет, из школы он был отчислен 31.08.2023. Также представлена справка, что ребенок заочно обучается в колледже с 2021 г. Как правильно предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка в данной ситуации?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У матери-одиночки ребенок учился в школе. В июле 2023 г. ребенку исполнилось 18 лет, из школы он был отчислен 31.08.2023. Также представлена справка, что ребенок заочно обучается в колледже с 2021 г. Как правильно предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка в данной ситуации?
Статья: "Учебный" соцвычет: отвечаем на вопросы подписчиков
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)Муж платит за обучение ребенка жены:
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)Муж платит за обучение ребенка жены:
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"Академический отпуск студента не препятствует получению стандартного вычета по НДФЛ"Таковой предоставляется на детей в возрасте до 18 лет. Но если совершеннолетний ребенок учится в колледже или вузе на очной форме обучения, то вычет на него можно получать до 24 лет. На 2024 год размеры стандартного вычета составляют 1,4 тыс. рублей - на первого и второго ребенка и 3 тыс. рублей - на третьего и каждого последующего ребенка, а также 12 тыс. рублей (6 тыс. рублей - размер вычета для опекуна или попечителя), если ребенок также является инвалидом I или II группы.
"Академический отпуск студента не препятствует получению стандартного вычета по НДФЛ"Таковой предоставляется на детей в возрасте до 18 лет. Но если совершеннолетний ребенок учится в колледже или вузе на очной форме обучения, то вычет на него можно получать до 24 лет. На 2024 год размеры стандартного вычета составляют 1,4 тыс. рублей - на первого и второго ребенка и 3 тыс. рублей - на третьего и каждого последующего ребенка, а также 12 тыс. рублей (6 тыс. рублей - размер вычета для опекуна или попечителя), если ребенок также является инвалидом I или II группы.
Вопрос-ответ Управления МНС РФ по Санкт-Петербургу
(сентябрь 2003 года)
"Налоговые вычеты"ВОПРОС. Гражданин является опекуном двоих детей-сирот. Один из них учится на платной основе в колледже. Опекун оплачивает его обучение.
(сентябрь 2003 года)
"Налоговые вычеты"ВОПРОС. Гражданин является опекуном двоих детей-сирот. Один из них учится на платной основе в колледже. Опекун оплачивает его обучение.
Статья: Комментарий к Письму МНС России от 31.01.2004 N ЧД-6-27/100 "О направлении материалов"
(Распутин А.П.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2004, N 5)Вычеты предоставляются на каждого ребенка, но применяются к общему заработку обоих родителей.
(Распутин А.П.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2004, N 5)Вычеты предоставляются на каждого ребенка, но применяются к общему заработку обоих родителей.
Статья: Социальный налоговый вычет на обучение
(Левадная Т.Ю.)
("Налоговый вестник", 2009, N 4)Представленные документы подтверждают право налогоплательщика на получение социального налогового вычета на обучение своего ребенка в части доходов, полученных налогоплательщиком в 2008 г. и облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
(Левадная Т.Ю.)
("Налоговый вестник", 2009, N 4)Представленные документы подтверждают право налогоплательщика на получение социального налогового вычета на обучение своего ребенка в части доходов, полученных налогоплательщиком в 2008 г. и облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Статья: Социальные налоговые вычеты. Что надо знать бухгалтеру?
(Зайцева С.Н.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2006, N 4)Можно также получить вычет по расходам на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по дневной форме обучения - в сумме фактически произведенных на него расходов, но не более 38 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Например, один супруг оформляет вычет на 18 000 руб., а второй - на 20 000 руб. на каждого обучающегося. На следующий год неиспользованный вычет перенести нельзя.
(Зайцева С.Н.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2006, N 4)Можно также получить вычет по расходам на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по дневной форме обучения - в сумме фактически произведенных на него расходов, но не более 38 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Например, один супруг оформляет вычет на 18 000 руб., а второй - на 20 000 руб. на каждого обучающегося. На следующий год неиспользованный вычет перенести нельзя.
Статья: Разбираемся с "детскими" вычетами по НДФЛ в сложных семейных ситуациях
(Рябинина И.)
("Бухгалтерия и банки", 2014, N 8)Если проживающий отдельно отец совершеннолетнего ребенка во время его обучения в вузе, колледже, аспирантуре и т.д. оказывает ему материальную поддержку уже сверх условий СК РФ об алиментах на несовершеннолетних, то он может продолжать получать "детский" вычет до достижения ребенком возраста 24 лет.
(Рябинина И.)
("Бухгалтерия и банки", 2014, N 8)Если проживающий отдельно отец совершеннолетнего ребенка во время его обучения в вузе, колледже, аспирантуре и т.д. оказывает ему материальную поддержку уже сверх условий СК РФ об алиментах на несовершеннолетних, то он может продолжать получать "детский" вычет до достижения ребенком возраста 24 лет.
Статья: Изменения в налогообложении 2009 - 2010 годов
(Семенихин В.В.)
("Налоги" (газета), 2009, N 38)В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии можно доказать, указав реквизиты лицензии в договоре на обучение. Если учебный центр (автошкола) при колледже может быть отнесен к образовательным учреждениям, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик-родитель вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме, уплаченной им за обучение своего ребенка в указанном учреждении.
(Семенихин В.В.)
("Налоги" (газета), 2009, N 38)В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии можно доказать, указав реквизиты лицензии в договоре на обучение. Если учебный центр (автошкола) при колледже может быть отнесен к образовательным учреждениям, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик-родитель вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме, уплаченной им за обучение своего ребенка в указанном учреждении.
Вопрос: Ребенок обучается в колледже на дневном отделении платно. Договор с учебным заведением заключен с отцом ребенка (родители в браке). Вправе ли мать ребенка оформить налоговый вычет по НДФЛ на себя?
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: Ребенок обучается в колледже на дневном отделении платно. Договор с учебным заведением заключен с отцом ребенка (родители в браке). Вправе ли мать ребенка оформить налоговый вычет по НДФЛ на себя?
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: Ребенок обучается в колледже на дневном отделении платно. Договор с учебным заведением заключен с отцом ребенка (родители в браке). Вправе ли мать ребенка оформить налоговый вычет по НДФЛ на себя?
Статья: Возвращаем НДФЛ за счет социальных вычетов
(Попов П.А.)
("Главная книга", 2011, N 10)"Соцпакет" от государства - чем подтвердить?
(Попов П.А.)
("Главная книга", 2011, N 10)"Соцпакет" от государства - чем подтвердить?
Статья: НДФЛ-2025: какие еще новшества пора учитывать в работе (комментарий к Законам от 29.11.2024 N 416-ФЗ, от 29.10.2024 N 362-ФЗ, от 08.08.2024 N 259-ФЗ, от 12.07.2024 N 176-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Теперь для предоставления детских вычетов больше не требуется заявление от работника. Если у работодателя есть документы, на основании которых он может предоставить вычет в нужном размере, то этого достаточно. Это могут быть, например, свидетельство о рождении ребенка (чтобы увидеть возраст ребенка), справка из учебного заведения (вуза, техникума, колледжа), подтверждающая прохождение обучения, документ, подтверждающий группу или категорию инвалидности, и др.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Теперь для предоставления детских вычетов больше не требуется заявление от работника. Если у работодателя есть документы, на основании которых он может предоставить вычет в нужном размере, то этого достаточно. Это могут быть, например, свидетельство о рождении ребенка (чтобы увидеть возраст ребенка), справка из учебного заведения (вуза, техникума, колледжа), подтверждающая прохождение обучения, документ, подтверждающий группу или категорию инвалидности, и др.