Вычет на ребенка через налоговую
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет на ребенка через налоговую (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)5.2. Получение вычета через налоговый орган
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)5.2. Получение вычета через налоговый орган
Вопрос: О порядке предоставления стандартного налогового вычета по НДФЛ на детей.
(Письмо Минфина России от 29.12.2020 N 03-04-05/115762)В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено статьей 218 Кодекса, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных указанной статьей (пункт 4 статьи 218 Кодекса).
(Письмо Минфина России от 29.12.2020 N 03-04-05/115762)В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено статьей 218 Кодекса, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных указанной статьей (пункт 4 статьи 218 Кодекса).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)4. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.
(ред. от 17.11.2025)4. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.
Статья: Комментарий к Письму Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве от 10.10.2024 N 20-21/120292@ <Когда работнику из страны ЕАЭС можно предоставлять детский вычет по НДФЛ?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 23)По итогам календарного года определяется окончательный налоговый статус физического лица в зависимости от времени его нахождения в России. Если сотрудник организации - гражданин государства ЕАЭС не приобрел статус налогового резидента (т.е. находился в Российской Федерации менее 183 дней), то его доход, полученный в данном налоговом периоде, облагается НДФЛ по ставке 30%. Соответственно, право на стандартный налоговый вычет на детей не возникает.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 23)По итогам календарного года определяется окончательный налоговый статус физического лица в зависимости от времени его нахождения в России. Если сотрудник организации - гражданин государства ЕАЭС не приобрел статус налогового резидента (т.е. находился в Российской Федерации менее 183 дней), то его доход, полученный в данном налоговом периоде, облагается НДФЛ по ставке 30%. Соответственно, право на стандартный налоговый вычет на детей не возникает.
Статья: Документы для детского вычета по НДФЛ при разводе
(Солнцева М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 16)Вправе ли отец ребенка, находящийся в разводе и не проживающий с ребенком, получать стандартный налоговый вычет на детей, предусмотренный подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, и если вправе, то какие он должен представить документы? Разъяснения на этот счет Минфин России дал в письме от 28.03.2025 N 03-04-05/30895.
(Солнцева М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 16)Вправе ли отец ребенка, находящийся в разводе и не проживающий с ребенком, получать стандартный налоговый вычет на детей, предусмотренный подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, и если вправе, то какие он должен представить документы? Разъяснения на этот счет Минфин России дал в письме от 28.03.2025 N 03-04-05/30895.
Статья: Изменения в НК РФ, внесенные Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Увеличен размер стандартных налоговых вычетов на детей: на второго ребенка - с 1 400 до 2 800 руб. в месяц, на третьего и каждого последующего ребенка - с 3 000 до 6 000 руб. в месяц.
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Увеличен размер стандартных налоговых вычетов на детей: на второго ребенка - с 1 400 до 2 800 руб. в месяц, на третьего и каждого последующего ребенка - с 3 000 до 6 000 руб. в месяц.
Статья: Налоговые льготы в отношении недвижимого имущества семей с детьми (некоторые правовые аспекты)
(Анисина К.Т., Кабанов С.Г.)
("Правовые вопросы недвижимости", 2024, N 2)К существенным мерам в области содействия повышению рождаемости и защиты детства относятся финансовая поддержка семей при рождении детей, включая предоставление материнского капитала; расширение оснований освобождения семей с детьми от налогообложения дохода от продажи жилого помещения (снятие ограничения минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества), предоставление налоговых вычетов на детей, предоставление льгот по имущественным налогам и т.д. Количество налоговых льгот для семейных граждан из года в год растет.
(Анисина К.Т., Кабанов С.Г.)
("Правовые вопросы недвижимости", 2024, N 2)К существенным мерам в области содействия повышению рождаемости и защиты детства относятся финансовая поддержка семей при рождении детей, включая предоставление материнского капитала; расширение оснований освобождения семей с детьми от налогообложения дохода от продажи жилого помещения (снятие ограничения минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества), предоставление налоговых вычетов на детей, предоставление льгот по имущественным налогам и т.д. Количество налоговых льгот для семейных граждан из года в год растет.
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. для получения стандартных вычетов на детей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В настоящем материале рассмотрен порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2024 г. в целях получения стандартного налогового вычета на детей родителем - налоговым резидентом РФ, который имеет двоих детей в возрасте до 18 лет (один из них является ребенком-инвалидом) и не является единственным родителем, в 2024 г. получал доход только в виде заработной платы (50 000 руб. ежемесячно) от российского работодателя и не подавал работодателю заявление о предоставлении стандартного налогового вычета.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В настоящем материале рассмотрен порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2024 г. в целях получения стандартного налогового вычета на детей родителем - налоговым резидентом РФ, который имеет двоих детей в возрасте до 18 лет (один из них является ребенком-инвалидом) и не является единственным родителем, в 2024 г. получал доход только в виде заработной платы (50 000 руб. ежемесячно) от российского работодателя и не подавал работодателю заявление о предоставлении стандартного налогового вычета.
Готовое решение: Как предоставлять работникам стандартные вычеты по НДФЛ на детей
(КонсультантПлюс, 2025)2. Виды и размеры стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на детей
(КонсультантПлюс, 2025)2. Виды и размеры стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на детей
Статья: НДФЛ-2025: важные изменения по детским вычетам
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 10)С 1 января нового года законодатель увеличил стандартные налоговые вычеты на детей. Кроме этого, повышен лимит дохода сотрудников, до достижения которого нужно предоставлять детские вычеты по НДФЛ. Давайте разберемся подробнее в изменениях, в частности, расскажем о том, как законодательные новации отразятся на суммах выплат.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 10)С 1 января нового года законодатель увеличил стандартные налоговые вычеты на детей. Кроме этого, повышен лимит дохода сотрудников, до достижения которого нужно предоставлять детские вычеты по НДФЛ. Давайте разберемся подробнее в изменениях, в частности, расскажем о том, как законодательные новации отразятся на суммах выплат.
Статья: Непривычно, но правильно: 6 новых ситуаций с детскими вычетами по НДФЛ
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 13)Вычет на ребенка налоговый агент предоставляет работнику за каждый месяц до месяца, в котором общая сумма выплаченных ему с начала года доходов достигнет 350 тыс. руб. Вычет за месяц, в котором облагаемый по ставке 13% доход работника с начала года превысит этот лимит, и за следующие месяцы до конца года уже не положен <9>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 13)Вычет на ребенка налоговый агент предоставляет работнику за каждый месяц до месяца, в котором общая сумма выплаченных ему с начала года доходов достигнет 350 тыс. руб. Вычет за месяц, в котором облагаемый по ставке 13% доход работника с начала года превысит этот лимит, и за следующие месяцы до конца года уже не положен <9>.
Готовое решение: Какие документы при приеме на работу затребовать у соискателя
(КонсультантПлюс, 2025)Однако вы можете попросить представить свидетельство о браке (его копию), если оно потребуется для решения каких-то вопросов в дальнейшем. Например, если работник при приеме на работу подал заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка, то в числе документов, необходимых для такого вычета, может потребоваться копия свидетельства о браке. Это следует, в частности, из пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ, Писем Минфина России от 29.12.2021 N 03-04-05/107755, от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064, от 06.04.2012 N 03-04-05/8-465.
(КонсультантПлюс, 2025)Однако вы можете попросить представить свидетельство о браке (его копию), если оно потребуется для решения каких-то вопросов в дальнейшем. Например, если работник при приеме на работу подал заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка, то в числе документов, необходимых для такого вычета, может потребоваться копия свидетельства о браке. Это следует, в частности, из пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ, Писем Минфина России от 29.12.2021 N 03-04-05/107755, от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064, от 06.04.2012 N 03-04-05/8-465.
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты на детей работникам (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Право на получение стандартного налогового вычета работнику предоставляется на ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося очной формы обучения в возрасте от 18 до 24 лет, который находится на обеспечении родителей. Ограничений на вычет в случае вступления ребенка в брак положениями Налогового кодекса РФ не установлено. К такому выводу пришел Минфин России, в частности, в отношении учащегося (Письмо от 07.04.2022 N 03-04-05/29517).
(КонсультантПлюс, 2024)Право на получение стандартного налогового вычета работнику предоставляется на ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося очной формы обучения в возрасте от 18 до 24 лет, который находится на обеспечении родителей. Ограничений на вычет в случае вступления ребенка в брак положениями Налогового кодекса РФ не установлено. К такому выводу пришел Минфин России, в частности, в отношении учащегося (Письмо от 07.04.2022 N 03-04-05/29517).