Вычет по иис подтверждающие документы
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет по иис подтверждающие документы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как получить в целях НДФЛ инвестиционные вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения граждан по инвестиционному счету?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вычет предоставляется налоговым органом на основании декларации и документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС. Вычет также может быть предоставлен налоговым органом в упрощенном порядке при наличии в налоговом органе сведений, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС (пп. 3 п. 2 ст. 219.2, п. п. 1, 2 ст. 221.1 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вычет предоставляется налоговым органом на основании декларации и документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС. Вычет также может быть предоставлен налоговым органом в упрощенном порядке при наличии в налоговом органе сведений, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС (пп. 3 п. 2 ст. 219.2, п. п. 1, 2 ст. 221.1 НК РФ).
Статья: НДФЛ-вычеты по ИИС: что нового
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 20)А вот каких-либо условий о минимальных сроках нахождения денег на ИИС во время действия договора на ведение счета НК не содержит <15>. То есть не имеет значения, как долго будут находиться деньги на ИИС до того, как вы закроете этот счет. Нет и требования обязательно инвестировать деньги на ИИС. Так что, на наш взгляд, для вычета типа "А" важен только факт пополнения счета в том году, за который вы заявляете вычет. И, как разъясняет ФНС, помимо декларации, для получения вычета в общем случае нужно представить лишь документы, подтверждающие зачисление денег на ИИС <16>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 20)А вот каких-либо условий о минимальных сроках нахождения денег на ИИС во время действия договора на ведение счета НК не содержит <15>. То есть не имеет значения, как долго будут находиться деньги на ИИС до того, как вы закроете этот счет. Нет и требования обязательно инвестировать деньги на ИИС. Так что, на наш взгляд, для вычета типа "А" важен только факт пополнения счета в том году, за который вы заявляете вычет. И, как разъясняет ФНС, помимо декларации, для получения вычета в общем случае нужно представить лишь документы, подтверждающие зачисление денег на ИИС <16>.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 28.12.2024, с изм. от 21.01.2025)2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет, если иное не предусмотрено настоящим пунктом;
(ред. от 28.12.2024, с изм. от 21.01.2025)2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет, если иное не предусмотрено настоящим пунктом;
Приказ ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/872@
"Об утверждении формы заявления о выдаче справки налогового органа о соблюдении условия о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета в целях получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, порядка его заполнения и формата представления в электронной форме, а также формы справки, формируемой в ответ на такое заявление"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80383)При заполнении Заявления используются значения показателей из документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, и договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами или договора доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом (правил доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом), которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (далее при совместном упоминании - договор на ведение индивидуального инвестиционного счета), а также иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика и подтверждающих право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса.
"Об утверждении формы заявления о выдаче справки налогового органа о соблюдении условия о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета в целях получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, порядка его заполнения и формата представления в электронной форме, а также формы справки, формируемой в ответ на такое заявление"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80383)При заполнении Заявления используются значения показателей из документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, и договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами или договора доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом (правил доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом), которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (далее при совместном упоминании - договор на ведение индивидуального инвестиционного счета), а также иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика и подтверждающих право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса.