Взнос наличных на карту
Подборка наиболее важных документов по запросу Взнос наличных на карту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 14.03.2024 N 304-ЭС24-706 по делу N А70-24769/2022
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о взыскании неосновательного обогащения в размере денежной суммы, внесенной через устройство самообслуживания.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку операций внесения наличных денежных средств через устройство самообслуживания банка с использованием бизнес-карты в спорный период не зафиксировано, временные ограничения в работе устройства и технические сбои отсутствовали, излишки принятой наличности не выявлены.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные доказательства, в том числе скрин-шоты СМС-уведомлений Банка, транзакции Банка по карте СНТ "Незабудка", заключения подразделения Банка по урегулированию излишков и недостач денежной наличности, материалы служебных проверок по факту обращения клиента, руководствуясь статьями 845, 846, 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации, разъяснениями, изложенными в пункте 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.01.2000 N 49 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением норм о неосновательном обогащении", суды отказали в удовлетворении требований. Установив, что операции взноса наличных денежных средств в сумме 100 000 руб. через устройство самообслуживания ПАО "Сбербанк N 30477 с использованием бизнес-карты N 4274****3497 истцом за период с 14.07.2020 по 20.07.2020 не зафиксировано, временные ограничения в работе устройства самообслуживания, технические сбои отсутствовали, излишки принятой наличности не выявлены, в спорный период по бизнес-карте NN 4274****3497 через указанное устройство самообслуживания Банк проводил операции лишь по запросу баланса, которые были исполнены штатно, суды признали не подтвержденным факт внесения спорных денежных средств через устройство самообслуживания, констатировав отсутствие неосновательного обогащения на стороне Банка.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о взыскании неосновательного обогащения в размере денежной суммы, внесенной через устройство самообслуживания.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку операций внесения наличных денежных средств через устройство самообслуживания банка с использованием бизнес-карты в спорный период не зафиксировано, временные ограничения в работе устройства и технические сбои отсутствовали, излишки принятой наличности не выявлены.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные доказательства, в том числе скрин-шоты СМС-уведомлений Банка, транзакции Банка по карте СНТ "Незабудка", заключения подразделения Банка по урегулированию излишков и недостач денежной наличности, материалы служебных проверок по факту обращения клиента, руководствуясь статьями 845, 846, 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации, разъяснениями, изложенными в пункте 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.01.2000 N 49 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением норм о неосновательном обогащении", суды отказали в удовлетворении требований. Установив, что операции взноса наличных денежных средств в сумме 100 000 руб. через устройство самообслуживания ПАО "Сбербанк N 30477 с использованием бизнес-карты N 4274****3497 истцом за период с 14.07.2020 по 20.07.2020 не зафиксировано, временные ограничения в работе устройства самообслуживания, технические сбои отсутствовали, излишки принятой наличности не выявлены, в спорный период по бизнес-карте NN 4274****3497 через указанное устройство самообслуживания Банк проводил операции лишь по запросу баланса, которые были исполнены штатно, суды признали не подтвержденным факт внесения спорных денежных средств через устройство самообслуживания, констатировав отсутствие неосновательного обогащения на стороне Банка.
Апелляционное определение Тамбовского областного суда от 24.05.2023 по делу N 33-1561/2023
Категория спора: Причинение вреда органами власти.
Требования потерпевшего: 1) О взыскании компенсации морального вреда; 2) О признании действий незаконными.
Обстоятельства: Ответчик исполнил отмененное (незаконное) судебное постановление.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Со счетов истца, открытых в ПАО ***, списание по исполнительному документу производилось с прочих выплат, не обладающих иммунитетом в рамках ст. 99, ст. 101 Федерального закона "Об исполнительном производстве", а именно, со счета *** с прочих выплат - перевод на карту (с карты) через мобильный банк; со счета *** с прочих выплат - причисление %% (капитализация); со счета *** с прочих выплат - взнос наличных через ***, списание с карты на карту через моб.банк, поступления от УФК по Тамбовской области (Октябрьское РОСП г. Тамбова УФССП России по Тамбовской области) (т. 3 л.д. 10-34).
Категория спора: Причинение вреда органами власти.
Требования потерпевшего: 1) О взыскании компенсации морального вреда; 2) О признании действий незаконными.
Обстоятельства: Ответчик исполнил отмененное (незаконное) судебное постановление.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Со счетов истца, открытых в ПАО ***, списание по исполнительному документу производилось с прочих выплат, не обладающих иммунитетом в рамках ст. 99, ст. 101 Федерального закона "Об исполнительном производстве", а именно, со счета *** с прочих выплат - перевод на карту (с карты) через мобильный банк; со счета *** с прочих выплат - причисление %% (капитализация); со счета *** с прочих выплат - взнос наличных через ***, списание с карты на карту через моб.банк, поступления от УФК по Тамбовской области (Октябрьское РОСП г. Тамбова УФССП России по Тамбовской области) (т. 3 л.д. 10-34).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: ИП выводит деньги с расчетного счета через зарплатный проект: чем это чревато
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2021, N 21)Если ИП хочет материально поддержать родных, безопаснее сначала перевести деньги с расчетного счета на собственный личный счет или снять их наличными. Переводы с расчетного счета на карты физлиц без уплаты НДФЛ и взносов могут вызвать вопросы и у налоговой, и у банка. А снимать с расчетного счета деньги на личные нужды ИП может без ограничений <1>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2021, N 21)Если ИП хочет материально поддержать родных, безопаснее сначала перевести деньги с расчетного счета на собственный личный счет или снять их наличными. Переводы с расчетного счета на карты физлиц без уплаты НДФЛ и взносов могут вызвать вопросы и у налоговой, и у банка. А снимать с расчетного счета деньги на личные нужды ИП может без ограничений <1>.
Статья: На что обратить внимание при выплате дивидендов участникам-работникам
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2023, N 19)Напоследок расскажем, как еще не стоит поступать, дабы не нарваться на доначисление НДФЛ и взносов, наложение пеней и штрафа: избегайте ситуаций, когда участник-директор вместо оформления заслуженных дивидендов просто снимает наличные со счета компании либо переводит деньги на свою личную карту как будто под отчет (естественно, не сопровождая все это дело авансовыми отчетами). Если к вам нагрянут налоговые инспекторы с проверкой, то такие суммы могут признать облагаемым доходом директора, и, если суммы набежали крупные, претензии будут соответствующие <32>.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2023, N 19)Напоследок расскажем, как еще не стоит поступать, дабы не нарваться на доначисление НДФЛ и взносов, наложение пеней и штрафа: избегайте ситуаций, когда участник-директор вместо оформления заслуженных дивидендов просто снимает наличные со счета компании либо переводит деньги на свою личную карту как будто под отчет (естественно, не сопровождая все это дело авансовыми отчетами). Если к вам нагрянут налоговые инспекторы с проверкой, то такие суммы могут признать облагаемым доходом директора, и, если суммы набежали крупные, претензии будут соответствующие <32>.
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 04.09.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)операциям с использованием платежных карт (в том числе связанным с получением наличных денежных средств, оплатой товаров (работ, услуг), переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде).
(ред. от 04.09.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)операциям с использованием платежных карт (в том числе связанным с получением наличных денежных средств, оплатой товаров (работ, услуг), переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде).
Приказ Минфина России от 24.05.2022 N 82н
(ред. от 15.04.2024)
"О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.06.2022 N 69085)приобретение проездных документов в целях обеспечения в соответствии с законодательством работников, должностных лиц государственных (муниципальных) органов проездными документами в служебных целях на все виды общественного транспорта, включая выдачу под отчет наличных денег на пополнение транспортных карт;
(ред. от 15.04.2024)
"О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.06.2022 N 69085)приобретение проездных документов в целях обеспечения в соответствии с законодательством работников, должностных лиц государственных (муниципальных) органов проездными документами в служебных целях на все виды общественного транспорта, включая выдачу под отчет наличных денег на пополнение транспортных карт;