Займ нерезиденту наличными
Подборка наиболее важных документов по запросу Займ нерезиденту наличными (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2024)Организация получила заем от нерезидента наличными денежными средствами, но в тот же день внесла их на счет в уполномоченном банке на территории РФ >>>
(КонсультантПлюс, 2024)Организация получила заем от нерезидента наличными денежными средствами, но в тот же день внесла их на счет в уполномоченном банке на территории РФ >>>
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Судом первой инстанции установлен, подтверждается материалами дела и сторонами не оспаривается факт передачи 19.09.2019 обществу (резидент) его учредителем - гражданином Республики Узбекистан (нерезидент) наличных денежных средств в счет исполнения обязательств по договору беспроцентного займа от 07.07.2019, минуя счет в уполномоченном банке; при этом данная валютная операция не указана среди исключений, предусмотренных частью 2 статьи 14 Закона N 173-ФЗ."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2024)Наличную валюту и рубли российские резиденты вправе получать от нерезидентов, например, если товары поставлены, услуги оказаны или работы выполнены по условиям внешнеторговых контрактов, а также если резиденты предоставляют займы нерезидентам (п. 2 Правил расчетов наличными между резидентами и нерезидентами).
(КонсультантПлюс, 2024)Наличную валюту и рубли российские резиденты вправе получать от нерезидентов, например, если товары поставлены, услуги оказаны или работы выполнены по условиям внешнеторговых контрактов, а также если резиденты предоставляют займы нерезидентам (п. 2 Правил расчетов наличными между резидентами и нерезидентами).
Статья: Практика и проблематика привлечения к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ на примере решения Ленинского районного суда г. Екатеринбурга от 12 августа 2021 г. по делу N 12-1303/2021
(Денисов А., Мацукова Т.)
("Административное право", 2021, N 4)Согласно Постановлению о назначении административного наказания У. произвел незаконную валютную операцию, а именно: в нарушение требований ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - ФЗ N 173) произвел расчеты с нерезидентом, минуя банковские счета в уполномоченных банках. Налоговые органы установили передачу на территории Объединенных Арабских Эмиратов У. от нерезидента наличных денежных средств по договору займа, формально не соответствующую ч. 3 ст. 14 ФЗ N 173.
(Денисов А., Мацукова Т.)
("Административное право", 2021, N 4)Согласно Постановлению о назначении административного наказания У. произвел незаконную валютную операцию, а именно: в нарушение требований ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - ФЗ N 173) произвел расчеты с нерезидентом, минуя банковские счета в уполномоченных банках. Налоговые органы установили передачу на территории Объединенных Арабских Эмиратов У. от нерезидента наличных денежных средств по договору займа, формально не соответствующую ч. 3 ст. 14 ФЗ N 173.