Займ от нерезидента валютный контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Займ от нерезидента валютный контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 6 "Валютные операции между резидентами и нерезидентами" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в целом допускает осуществление валютных операций между резидентами и нерезидентами (ст. 6), однако порядок осуществления этого взаимодействия применительно к операциям займа регулируется специальной статьей 14 названного закона, которая устанавливает безналичную форму осуществления операций."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Информация: Навигатор по ограничительным мерам
("Официальный сайт Банка России", 2024)12.9. Исполнение обязательств по займу в иностранной валюте резидентом перед недружественным нерезидентом, находящимся под контролем дружественных нерезидентов или дружественных государств
("Официальный сайт Банка России", 2024)12.9. Исполнение обязательств по займу в иностранной валюте резидентом перед недружественным нерезидентом, находящимся под контролем дружественных нерезидентов или дружественных государств
Вопрос: Могут ли в случае прощения долга иностранному лицу быть применены меры административной ответственности по п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ к российскому заимодавцу за нерепатриацию валютного займа?
(Консультация эксперта, 2024)В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) резиденты при предоставлении иностранной валюты в виде займов нерезидентам обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами или договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа.
(Консультация эксперта, 2024)В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) резиденты при предоставлении иностранной валюты в виде займов нерезидентам обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами или договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2023 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Истекает срок, в течение которого резидентам разрешается предоставлять иностранную валюту по договорам займа нерезидентам, не являющимся иностранными лицами, связанными с недружественными иностранными государствами, и иностранными лицами, которые находятся под контролем указанных иностранных лиц, независимо от места их регистрации или места преимущественного ведения хозяйственной деятельности
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Истекает срок, в течение которого резидентам разрешается предоставлять иностранную валюту по договорам займа нерезидентам, не являющимся иностранными лицами, связанными с недружественными иностранными государствами, и иностранными лицами, которые находятся под контролем указанных иностранных лиц, независимо от места их регистрации или места преимущественного ведения хозяйственной деятельности
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Осуществленные в рассматриваемом случае действия по оплате по договору аренды, оформленные договором займа и протоколом взаимозачета с привлечением в качестве участника сделки представителя иностранной компании, имеющего статус нерезидента, влекут возможность сокрытия участниками расчетов достоверной информации о движении денежных средств от контролирующих органов.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Осуществленные в рассматриваемом случае действия по оплате по договору аренды, оформленные договором займа и протоколом взаимозачета с привлечением в качестве участника сделки представителя иностранной компании, имеющего статус нерезидента, влекут возможность сокрытия участниками расчетов достоверной информации о движении денежных средств от контролирующих органов.