Закрытие лицевого счета при реорганизации
Подборка наиболее важных документов по запросу Закрытие лицевого счета при реорганизации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 31.01.2023 N 33-1055/2023
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) Об оспаривании действий по начислению задолженности и процентов, признании обязательств исполненными; 2) Об обязании предоставить информацию об исполнении обязательств без просрочек.
Обстоятельства: Истец ссылается на то, что заключил с правопредшественником ответчика кредитный договор, обязательства по которому исполнил в полном объеме, однако согласно выписке по счету за ним числится задолженность по кредиту, на которую начислены проценты, что привело к ухудшению его кредитной истории и невозможности получения нового кредита.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Как установлено судом, истец в Банк с заявлением об отказе от дальнейшего использования карты не обращался, кредитный договор не расторгал, справку об отсутствии задолженности в Банке не получал, лицевой счет не закрывал. Распечатка кредитной истории, где отсутствует спорный долг, не является доказательством надлежащего исполнения обязательств по договору в силу положений ст. 408 ГК РФ. Тот факт, что в распечатке от 2018 года и в представленной истцом выписке по счету (л.д. 39-48) отсутствовали сведения о наличии долга, не свидетельствует об отсутствии задолженности, учитывая, что в Банке происходила длительное время реорганизация.
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) Об оспаривании действий по начислению задолженности и процентов, признании обязательств исполненными; 2) Об обязании предоставить информацию об исполнении обязательств без просрочек.
Обстоятельства: Истец ссылается на то, что заключил с правопредшественником ответчика кредитный договор, обязательства по которому исполнил в полном объеме, однако согласно выписке по счету за ним числится задолженность по кредиту, на которую начислены проценты, что привело к ухудшению его кредитной истории и невозможности получения нового кредита.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Как установлено судом, истец в Банк с заявлением об отказе от дальнейшего использования карты не обращался, кредитный договор не расторгал, справку об отсутствии задолженности в Банке не получал, лицевой счет не закрывал. Распечатка кредитной истории, где отсутствует спорный долг, не является доказательством надлежащего исполнения обязательств по договору в силу положений ст. 408 ГК РФ. Тот факт, что в распечатке от 2018 года и в представленной истцом выписке по счету (л.д. 39-48) отсутствовали сведения о наличии долга, не свидетельствует об отсутствии задолженности, учитывая, что в Банке происходила длительное время реорганизация.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Вправе ли банк в одностороннем порядке изменить номер банковского счета?
(Консультация эксперта, 2023)Из содержания абз. 9 п. 1.3 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)" следует, что не является закрытием счета внесение в книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства РФ, а также нормативных актов Банка России (в частности, вследствие реорганизации клиента или обслуживающей его кредитной организации, изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Положения Банка России от 24.11.2022 N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения").
(Консультация эксперта, 2023)Из содержания абз. 9 п. 1.3 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)" следует, что не является закрытием счета внесение в книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства РФ, а также нормативных актов Банка России (в частности, вследствие реорганизации клиента или обслуживающей его кредитной организации, изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Положения Банка России от 24.11.2022 N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения").
Статья: Реорганизация учреждения
(Габов А.В.)
("Вестник Арбитражного суда Московского округа", 2020, N 1)6. С точки зрения оценки последствий реорганизации учреждения следует отметить, что здесь имеется определенная специфика в части бюджетных отношений, а именно в части выполнения так называемых приемо-передаточных процедур (такая терминология используется в письме Минфина и Казначейства России от 28.04.2017), необходимости/отсутствия необходимости открытия/закрытия/переоформления лицевых счетов (см. Порядок открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства), а также изменения государственного задания (см.: Положение о формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении федеральных государственных учреждений и финансовом обеспечении выполнения государственного задания (утверждено Постановлением Правительства РФ от 26.06.2015 N 640)).
(Габов А.В.)
("Вестник Арбитражного суда Московского округа", 2020, N 1)6. С точки зрения оценки последствий реорганизации учреждения следует отметить, что здесь имеется определенная специфика в части бюджетных отношений, а именно в части выполнения так называемых приемо-передаточных процедур (такая терминология используется в письме Минфина и Казначейства России от 28.04.2017), необходимости/отсутствия необходимости открытия/закрытия/переоформления лицевых счетов (см. Порядок открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства), а также изменения государственного задания (см.: Положение о формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении федеральных государственных учреждений и финансовом обеспечении выполнения государственного задания (утверждено Постановлением Правительства РФ от 26.06.2015 N 640)).
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И
(ред. от 10.04.2023)
"Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 N 64669)Не является закрытием счета внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства Российской Федерации, а также нормативных актов Банка России (в частности, вследствие реорганизации клиента или обслуживающей его кредитной организации, изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Плана счетов бухгалтерского учета, установленного Положением Банка России N 809-П).
(ред. от 10.04.2023)
"Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 N 64669)Не является закрытием счета внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства Российской Федерации, а также нормативных актов Банка России (в частности, вследствие реорганизации клиента или обслуживающей его кредитной организации, изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Плана счетов бухгалтерского учета, установленного Положением Банка России N 809-П).
Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
"Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системах обязательного пенсионного страхования и обязательного социального страхования"при приеме на работу граждан или при заключении с гражданами договоров гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, если в отношении этих физических лиц не открыт индивидуальный лицевой счет;
(ред. от 25.12.2023)
"Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системах обязательного пенсионного страхования и обязательного социального страхования"при приеме на работу граждан или при заключении с гражданами договоров гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, если в отношении этих физических лиц не открыт индивидуальный лицевой счет;