Заполнение 6 НДФЛ за 4 квартал 2020
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение 6 НДФЛ за 4 квартал 2020 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Соглашения о защите и поощрении капиталовложений: новое
(Дурново Д.В.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 1)При заполнении декларации по НДС за IV квартал 2020 года и последующие налоговые периоды нужно учесть следующее.
(Дурново Д.В.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 1)При заполнении декларации по НДС за IV квартал 2020 года и последующие налоговые периоды нужно учесть следующее.
Статья: Занижена выручка прошлого года: исправляем бухгалтерский и налоговый учет
(Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2021, N 19)Поскольку занижение выручки в ноябре 2020 г. привело к недоплате налога на прибыль за 2020 г. и НДС за IV квартал 2020 г., то нужно уплатить недоимку по каждому налогу в размере 20 000 руб. и пени, а также подать уточненные декларации по этим налогам. Так как исправляется ошибка в связи с занижением НДС за IV квартал 2020 г., нужно заполнить дополнительный лист книги продаж за этот квартал и включить данные из него в приложение 1 к разделу 9 уточненной декларации по НДС за IV квартал <8>. Уточненные декларации надо сдать по формам, которые действовали в том периоде, за который они подаются, то есть по тем же формам, по которым сданы первоначальные декларации по прибыли и НДС <9>.
(Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2021, N 19)Поскольку занижение выручки в ноябре 2020 г. привело к недоплате налога на прибыль за 2020 г. и НДС за IV квартал 2020 г., то нужно уплатить недоимку по каждому налогу в размере 20 000 руб. и пени, а также подать уточненные декларации по этим налогам. Так как исправляется ошибка в связи с занижением НДС за IV квартал 2020 г., нужно заполнить дополнительный лист книги продаж за этот квартал и включить данные из него в приложение 1 к разделу 9 уточненной декларации по НДС за IV квартал <8>. Уточненные декларации надо сдать по формам, которые действовали в том периоде, за который они подаются, то есть по тем же формам, по которым сданы первоначальные декларации по прибыли и НДС <9>.
Вопрос: Правомерно ли приостановление операций по счетам в банке за непредставление расчета 6-НДФЛ, если организация не выплачивала физлицам доходы в соответствующем периоде?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: Организация в IV квартале 2020 г. вела деятельность и выплачивала заработную плату работникам. В I квартале 2021 г. в организации деятельность не велась, все работники уволены по сокращению штата, зарплата работникам не выплачивалась, из работников остался только директор, который находился в отпуске без сохранения заработной платы. Расчет 6-НДФЛ за I квартал 2021 г. не подавался. Во II квартале организация вновь начала деятельность. Правомерно ли налоговый орган приостановил операции по счетам в банке за непредставление расчета 6-НДФЛ за I квартал?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: Организация в IV квартале 2020 г. вела деятельность и выплачивала заработную плату работникам. В I квартале 2021 г. в организации деятельность не велась, все работники уволены по сокращению штата, зарплата работникам не выплачивалась, из работников остался только директор, который находился в отпуске без сохранения заработной платы. Расчет 6-НДФЛ за I квартал 2021 г. не подавался. Во II квартале организация вновь начала деятельность. Правомерно ли налоговый орган приостановил операции по счетам в банке за непредставление расчета 6-НДФЛ за I квартал?
Статья: Что учесть при заполнении обновленного РСВ за 2020 год (комментарий к Закону от 28.01.2020 N 5-ФЗ; Приказу ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/751@)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2021, N 1)Если у работника сумма выплат с начала года в IV квартале 2020 г. стала больше 1 292 000 руб., то возникает вопрос, как правильно заполнить раздел 3 по таким работникам и распределить суммы выплат между кодами "НР" (база в пределах 12 130 руб.) и "МС" (база с суммы, превышающей 12 130 руб.). Ведь в подразделе 3.2.1 и база по взносам, и сумма взносов на ОПС отражаются только в пределах лимита (1 292 000 руб.). А сверхлимитные начисления взносов на ОПС здесь не показываются. К тому же подраздел 3.2.1 нарастающим итогом не заполняется. Во включенных в состав РСВ за 2020 г. подразделах 3.2.1 (отдельно с кодом "НР" и отдельно с кодом "МС") нужно отразить выплаты работнику и взносы на ОПС только за последние 3 месяца календарного года - октябрь, ноябрь и декабрь <14>.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2021, N 1)Если у работника сумма выплат с начала года в IV квартале 2020 г. стала больше 1 292 000 руб., то возникает вопрос, как правильно заполнить раздел 3 по таким работникам и распределить суммы выплат между кодами "НР" (база в пределах 12 130 руб.) и "МС" (база с суммы, превышающей 12 130 руб.). Ведь в подразделе 3.2.1 и база по взносам, и сумма взносов на ОПС отражаются только в пределах лимита (1 292 000 руб.). А сверхлимитные начисления взносов на ОПС здесь не показываются. К тому же подраздел 3.2.1 нарастающим итогом не заполняется. Во включенных в состав РСВ за 2020 г. подразделах 3.2.1 (отдельно с кодом "НР" и отдельно с кодом "МС") нужно отразить выплаты работнику и взносы на ОПС только за последние 3 месяца календарного года - октябрь, ноябрь и декабрь <14>.
"Годовой отчет для автономных учреждений - 2020"
(под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева)
("БиТуБи", 2020)Рассмотренные поправки применяются начиная с представления декларации по НДС за IV квартал 2020 года.
(под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева)
("БиТуБи", 2020)Рассмотренные поправки применяются начиная с представления декларации по НДС за IV квартал 2020 года.
Готовое решение: Как учреждению заполнить платежные документы на уплату пеней и штрафов по налогам и страховым взносам до 31.12.2022 (включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)в реквизите "Назначение платежа (примечание)" ("Назначение платежа") поясните, за что конкретно вы платите штраф, и укажите основание уплаты. Например, "Штраф за неуплату НДС за IV квартал 2020 г. по решению Инспекции ФНС России N 27 по г. Москве от 12.10.2021 N 31";
(КонсультантПлюс, 2022)в реквизите "Назначение платежа (примечание)" ("Назначение платежа") поясните, за что конкретно вы платите штраф, и укажите основание уплаты. Например, "Штраф за неуплату НДС за IV квартал 2020 г. по решению Инспекции ФНС России N 27 по г. Москве от 12.10.2021 N 31";
Вопрос: ООО перешло с УСН на ОСНО с 01.01.2021. Выручка по кварталам: 6 млн руб. + 7 млн руб. + 16 млн руб. + 145 млн руб. Надо ли в декларации по налогу на прибыль за 2021 год указать ежемесячные авансовые платежи?
("Бухгалтер Крыма", 2022, N 10)Надо ли в декларации по налогу на прибыль за 2021 год указать ежемесячные авансовые платежи? Если в IV квартале 2020 года выручка (пусть и на УСНО) была 87 млн руб., то нужно ли было начиная с I квартала 2021 года заполнять декларации с разд. 1.2 и уплачивать ежемесячные авансы?
("Бухгалтер Крыма", 2022, N 10)Надо ли в декларации по налогу на прибыль за 2021 год указать ежемесячные авансовые платежи? Если в IV квартале 2020 года выручка (пусть и на УСНО) была 87 млн руб., то нужно ли было начиная с I квартала 2021 года заполнять декларации с разд. 1.2 и уплачивать ежемесячные авансы?
Статья: Куда бывшие вмененщики-ИП должны перечислять НДФЛ за работников в 2021 году
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2021, N 3)Куда сдать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2020 г.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2021, N 3)Куда сдать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2020 г.
Статья: Налоговая отчетность за 2020 год
(Золотова Т.)
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 12)Согласно п. 5 ст. 174 НК РФ налогоплательщики (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК РФ, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета декларацию по НДС в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговым периодом по НДС является квартал (ст. 163 НК РФ). Таким образом, казенные учреждения в рамках подготовки годовой отчетности должны представить декларацию по НДС за IV квартал 2020 года не позднее 25.01.2021.
(Золотова Т.)
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 12)Согласно п. 5 ст. 174 НК РФ налогоплательщики (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК РФ, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета декларацию по НДС в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговым периодом по НДС является квартал (ст. 163 НК РФ). Таким образом, казенные учреждения в рамках подготовки годовой отчетности должны представить декларацию по НДС за IV квартал 2020 года не позднее 25.01.2021.
Статья: НДС и налог на прибыль при снижении цены договора
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 9)26 июня 2021 года бухгалтер ООО "Пассив" обнаружил в расчете налога на прибыль за 2020 год ошибку. В IV квартале 2020 года он отразил в налоговом регистре доход от реализации партии товаров в сумме 1 060 руб. (без НДС). Соответственно, исходя из этой суммы он рассчитал налог на прибыль. На самом же деле сумма дохода по продаже этого товара составляла 10 600 руб.
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 9)26 июня 2021 года бухгалтер ООО "Пассив" обнаружил в расчете налога на прибыль за 2020 год ошибку. В IV квартале 2020 года он отразил в налоговом регистре доход от реализации партии товаров в сумме 1 060 руб. (без НДС). Соответственно, исходя из этой суммы он рассчитал налог на прибыль. На самом же деле сумма дохода по продаже этого товара составляла 10 600 руб.
Статья: Календарь сдачи налоговой отчетности за 2020 год
(Галина Е.)
("Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 11)Рассмотренные поправки применяются начиная с представления декларации по НДС за IV квартал 2020 года.
(Галина Е.)
("Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 11)Рассмотренные поправки применяются начиная с представления декларации по НДС за IV квартал 2020 года.
Статья: Декларационная кампания - 2020
(Новикова С.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 12)При заполнении декларации по НДС за IV квартал 2020 года следует учесть изменения, внесенные в отношении кодов операций, не признаваемых объектом обложения НДС или освобождаемых от обложения данным налогом.
(Новикова С.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 12)При заполнении декларации по НДС за IV квартал 2020 года следует учесть изменения, внесенные в отношении кодов операций, не признаваемых объектом обложения НДС или освобождаемых от обложения данным налогом.