Заполнение книги покупок КВо 18
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение книги покупок КВо 18 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как корректируется налоговая база по НДС при изменении цены реализации
(КонсультантПлюс, 2025)Зарегистрируйте корректировочный счет-фактуру в книге покупок с кодом вида операции 18 (п. 12 Правил ведения книги покупок, Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@).
(КонсультантПлюс, 2025)Зарегистрируйте корректировочный счет-фактуру в книге покупок с кодом вида операции 18 (п. 12 Правил ведения книги покупок, Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@).
Готовое решение: Как и когда продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру в книге покупок при уменьшении стоимости поставки
(КонсультантПлюс, 2025)Данные корректировочного счета-фактуры перенесите в графы книги покупок в общем порядке (описан в данном материале). В графе 2 книги покупок в общем случае указывайте код вида операции "18" (пп. "д" п. 6 Правил ведения книги покупок, Перечень кодов видов операций по НДС). Если товар возвращают организации и ИП, которые не являются налогоплательщиками НДС или освобождены от обязанностей налогоплательщика, то, по нашему мнению, вы можете вместо кода "18" указать код "16", а если товар возвращают обычные физлица (не ИП) - код "17". Это связано с тем, что использование в рассматриваемых случаях названных кодов, по нашему мнению, соответствует Перечню кодов видов операций по НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)Данные корректировочного счета-фактуры перенесите в графы книги покупок в общем порядке (описан в данном материале). В графе 2 книги покупок в общем случае указывайте код вида операции "18" (пп. "д" п. 6 Правил ведения книги покупок, Перечень кодов видов операций по НДС). Если товар возвращают организации и ИП, которые не являются налогоплательщиками НДС или освобождены от обязанностей налогоплательщика, то, по нашему мнению, вы можете вместо кода "18" указать код "16", а если товар возвращают обычные физлица (не ИП) - код "17". Это связано с тем, что использование в рассматриваемых случаях названных кодов, по нашему мнению, соответствует Перечню кодов видов операций по НДС.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@
"О направлении информации для использования в работе"При отражении в книге покупок записи по счету-фактуре с КВО 18 должны быть указаны: номер и дата счета-фактуры, наименование и ИНН/КПП продавца (указываются собственные реквизиты), стоимость товаров по счету-фактуре с НДС, сумма НДС.
"О направлении информации для использования в работе"При отражении в книге покупок записи по счету-фактуре с КВО 18 должны быть указаны: номер и дата счета-фактуры, наименование и ИНН/КПП продавца (указываются собственные реквизиты), стоимость товаров по счету-фактуре с НДС, сумма НДС.
Вопрос: Как отразить данные корректировочного счета-фактуры на уменьшение в декларации по НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Корректировочный счет-фактура, составленный на уменьшение стоимости поставки, подлежит отражению в книге покупок с кодом вида операции 18 (п. 12 Правил ведения книги покупок, Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@). В частности, в графу 14 книги покупок продавца переносятся данные о разнице между стоимостью поставки (с учетом НДС) до и после корректировки из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 корректировочного счета-фактуры, а в графе 15 отражается разница суммы НДС, принимаемая к вычету продавцом, из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 8 корректировочного счета-фактуры (пп. "с", пп. "т" п. 6 Правил ведения книги покупок).
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Корректировочный счет-фактура, составленный на уменьшение стоимости поставки, подлежит отражению в книге покупок с кодом вида операции 18 (п. 12 Правил ведения книги покупок, Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@). В частности, в графу 14 книги покупок продавца переносятся данные о разнице между стоимостью поставки (с учетом НДС) до и после корректировки из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 корректировочного счета-фактуры, а в графе 15 отражается разница суммы НДС, принимаемая к вычету продавцом, из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 8 корректировочного счета-фактуры (пп. "с", пп. "т" п. 6 Правил ведения книги покупок).
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении книги покупок покупатель укажет:
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении книги покупок покупатель укажет:
Вопрос: Организация на УСН с НДС 5% заключила разовую сделку по продаже автомобиля физлицу с условием предоплаты 100%, при этом передача автомобиля планируется в том же налоговом периоде, когда получен аванс. Какие коды видов операции следует указать в книге продаж и книге покупок?
(Консультация эксперта, 2025)Перечень кодов видов операций, указываемых, в частности, в книге покупок и книге продаж, утвержден Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ (далее - Перечень).
(Консультация эксперта, 2025)Перечень кодов видов операций, указываемых, в частности, в книге покупок и книге продаж, утвержден Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ (далее - Перечень).
Вопрос: Какой код вида операции указать в книге покупок, если в одном корректировочном счете-фактуре одновременно отражены и увеличение, и уменьшение стоимости приобретенных товаров (работ, услуг)?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)В то же время Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, утверждены Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@, из которого, в частности, следует, что при составлении или получении корректировочного счета-фактуры в связи с изменением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения в книге покупок следует указать код вида операции "18". Тогда как в случае изменения стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав) в сторону увеличения предлагается проставлять код вида операции "01".
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)В то же время Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, утверждены Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@, из которого, в частности, следует, что при составлении или получении корректировочного счета-фактуры в связи с изменением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения в книге покупок следует указать код вида операции "18". Тогда как в случае изменения стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав) в сторону увеличения предлагается проставлять код вида операции "01".